Подписка на суверенные золотые облигации (SGB) на последний транш на 2023-2024 финансовый год должна открыться 12 февраля и закрыться 16 февраля. Цена выпуска текущего транша установлена на уровне 6 263 рупий за грамм по сравнению до 6199 рупий за грамм третьим траншем в декабре 2023 года.
Суверенные золотые облигации или SGB — это государственные ценные бумаги, которые представляют собой безопасную форму инвестиций. Они оцениваются в граммах золота. SGB завоевали популярность среди инвесторов как альтернатива физическому золоту. Эти облигации превзошли по доходности физическое золото и золотобиржевые фонды (ETF), что делает их жизнеспособным вариантом для людей, стремящихся получить необлагаемую налогом прибыль.
Последний транш, Sovereign Gold Bond Series 2023-24 Series III, период подписки открылся 18 декабря и закрылся 22 декабря 2023 года. Датой выпуска SGB Series III было 28 декабря 2023 года. До этого были размещены еще два транша. Июнь 2023 г. и сентябрь 2023 г.
Транш Дата подписки Дата выпуска Цена выпуска
2023–24 Серия I 19 июня – 23 июня 2023 г. 27 июня 2023 г. 5926 рупий за грамм
2023–24 Серия II 11–15 сентября 2023 г. 20 сентября 2023 г. 5 923 рупий за грамм
2023–24 Серия III 18 декабря – 22 декабря 2023 г. 28 декабря 2023 г. 6 199 рупий за грамм
2023–24 Серия IV 12–16 февраля 2024 г. 21 февраля 2024 г. 6 213 рупий за грамм
Чтобы купить SGB, можно выбрать несколько способов. SGB будут продаваться через зарегистрированные коммерческие банки, Stock Holding Corporation of India Limited (SHCIL), Clearing Corporation of India Limited (CCIL), назначенные почтовые отделения и признанные фондовые биржи — National Stock Exchange of India Limited и Bombay Stock Exchange Limited. . Также можно связаться с агентом или брокером, уполномоченным SEBI.
Как облагаются налогом SGB?
SGB выпускаются в количестве, кратном граммам золота, при этом базовая единица составляет один грамм. Срок действия SGB составляет восемь лет, и инвесторы имеют возможность погасить его досрочно после пятого года, что можно сделать в дату выплаты процентов.
Проценты, полученные по суверенным золотым облигациям, подлежат налогообложению в соответствии с положениями Закона об информационных технологиях 1961 года. Однако, когда физическое лицо выкупает SGB, оно освобождается от уплаты налога на прирост капитала. Кроме того, инвесторы пользуются преимуществами индексации долгосрочного прироста капитала, независимо от того, решат ли они передать облигацию другому лицу или нет.
«Схема суверенных золотых облигаций (SGB) была введена в качестве замены физическому золоту. Когда схема запускается, инвесторы покупают эти облигации и выкупают их по мере наступления срока погашения. SGB обычно имеют 8-летний период погашения, с возможностью выхода из него начиная с на пятый год. Когда инвесторы выкупают золотые облигации по маршруту SGB, они получают налоговые льготы. Однако, если инвесторы продают свои SGB на вторичном рынке, их прирост капитала будет облагаться налогом по текущей рыночной ставке. Проценты, полученные по SGB, облагаются налогом. Кроме того, инвесторы, которые подписываются онлайн и используют цифровые способы оплаты, получат SGB со скидкой 50 рупий за грамм от цены выпуска», — сказал Абхиджит Рой, генеральный директор GoldenPi.
Доходы по суверенным золотым облигациям можно разделить на два типа: прирост капитала, получаемый при погашении облигаций, и полугодовые процентные доходы. Инвесторы получают фиксированную процентную ставку в размере 2,5% в год, которая выплачивается два раза в год в зависимости от номинальной стоимости их инвестиций. В результате эффективная процентная ставка составляет 1,25% для каждого платежа, а сумма подлежит налогообложению в зависимости от категории подоходного налога инвестора.
Инвесторы, владеющие облигациями в течение всего срока (8 лет), освобождаются от налога на долгосрочный прирост капитала. Однако периодический процентный доход подлежит налогообложению по категории «Доходы из других источников» и облагается налогом в соответствии со ставками подоходного налога, установленными центральным правительством.
«SGB, в отличие от золотых ETF, обеспечивают фиксированный годовой процентный доход в размере 2,5%, что повышает общую доходность, служит постоянным источником дохода и приносит почти 9–12% в течение 8 лет. Еще одно существенное преимущество, которое может привести к Более высокая доходность после уплаты налогов для держателей SGB заключается в освобождении от налога на прирост капитала при наступлении срока погашения.
В случае перепродажи, если инвесторы решат продать облигации до истечения трех лет, им придется получить краткосрочный прирост капитала от общей прибыли по ставкам, соответствующим годовому доходу инвесторов. Принимая во внимание, что, с другой стороны, долгосрочный прирост капитала будет облагаться налогом в размере 20% от общего дохода после поправки на индексацию.
