Бюджет 2024: В недавней бюджетной речи министр иностранных дел Нирмала Ситхараман сделала заявления о снижении налоговых ставок на долгосрочный прирост капитала до 12,5 процентов, применимых ко всем категориям активов. Кроме того, порог освобождения от налога на долгосрочный прирост капитала от передачи котируемых акций, фондов, ориентированных на акции, и бизнес-трастов был повышен с 1 лакха рупий до 1,25 лакха рупий. Хотя эти изменения могут поначалу показаться позитивными для налоговых предложений правительства, более пристальный взгляд выявляет сложности, скрытые в деталях.
Несмотря на кажущееся упрощение, существуют опасения, что эти предложения на самом деле могут увеличить налоговое бремя для многих граждан, затмив первоначальный ажиотаж вокруг этих корректировок.
Сколько налогов мне нужно заплатить? Рассчитать сейчас
Бюджет на 2024 год обновляется в режиме реального времени благодаря непрерывной прямой трансляции BT самого важного события в Индии с 8:00 до 19:00.
Одним из основных пунктов разногласий является повышение ставки налога на краткосрочный прирост капитала при передаче котируемых акций, паев фондов, ориентированных на акции, или паев бизнес-трастов с 15% до 20%. Кроме того, увеличение на 2,5% налога на долгосрочный прирост капитала по котируемым финансовым активам намекает на стратегию по получению большего прямого налогового дохода примерно с 148 миллионов счетов demat.
Более мелкий шрифт
Краткосрочные доходы от котируемых акций будут облагаться налогом по ставке, увеличенной с 15% до 20%. Однако налоговые ставки для всех остальных финансовых активов и нефинансовых активов останутся неизменными.
Ставка налога на долгосрочные доходы для всех финансовых и нефинансовых активов предлагается в размере 12,5%, что приведет к увеличению на 2,5% для котируемого капитала (с текущих 10%) и снижению на 7,5% для других активов, таких как домашняя собственность и некотируемые акции. Кроме того, льгота индексации была отменена для всех активов с долгосрочным приростом капитала.
Влияние на покупку акций
Эксперты заявили, что недавние корректировки ставок налога на долгосрочный прирост капитала, краткосрочный прирост капитала по акционерному капиталу и налога на операции с ценными бумагами (STT) по фьючерсам и опционам были реализованы для регулирования возросшего уровня активности и содействия более устойчивой траектории роста на фондовом рынке.
Кроме того, налоговые изменения приведут к увеличению налоговых отчислений.
Адхил Шетти из BankBazaar.com объяснил: «Предположим, вы приобрели акции стоимостью 8 лакхов рупий два года назад и продали их за 12 лакхов рупий. Общая прибыль, полученная от актива, составляет 4 лакха рупий. Поскольку активы удерживались более года, LTCG будет применяться к прибыли в размере 4 лакхов рупий. Ранее прибыль до 1 лакха рупий не облагалась налогом, а остальная часть облагалась налогом по ставке 10%. В этом случае налог на прибыль в размере 4 лакхов рупий рассчитывался как (4 лакха рупий — 1 лакх рупий)*10% или 10% от 3 лакхов рупий, что составляет 30 000 рупий».
Он добавил: «Согласно новому правилу, освобождение от налога увеличено с 1 л рупий до 1,25 л, а налоговая ставка увеличена с 10% до 12,5%. Таким образом, прирост на ту же сумму составит (400 000–125 000)*12,5% или 12,5% от 2,75 л рупий. Это составляет 34 375 рупий. Таким образом, увеличение составляет 4 375 рупий, что означает, что вы платите почти на 15% больше налога по сравнению с предыдущим периодом. Чем выше прирост, тем больше вы будете платить. Если ваш прирост за год составляет 10 л рупий, то ваши налоговые обязательства увеличиваются с 90 000 до 109 375 рупий: увеличение на 19 375 рупий или почти на 21,5% по сравнению с вашими предыдущими налоговыми обязательствами».
Небольшая экономия
Изменение в освобождении от уплаты выгодно только в том случае, если ваш доход ниже 2,25 л рупий. В этом случае увеличенное освобождение от уплаты отменяет повышение налога. Таким образом, если ваш доход составляет 2 л рупий, то ваш налог по предыдущему правилу составит 10 000 рупий, но по новому правилу он будет немного меньше — 9 375 рупий, экономия составит 625 рупий.
Пенсионный корпус
Шетти также отметил, что LTCG применим к долгосрочным доходам, например, к инвестициям в образование детей или пенсионным инвестициям.
«Это может вылиться в кроры, особенно если учесть пенсионные накопления. Налог на прирост в 1 крор рупий составит колоссальные 12,34 лакха рупий. Пока вы снимаете прирост в размере более 1,25 лакха рупий в течение одного года, этот налог будет применяться. Поэтому разбивка ваших снятий не поможет. Это может иметь серьезные последствия для вашего пенсионного планирования, поскольку вам придется увеличить свой пенсионный капитал на 10–15%, чтобы компенсировать налоги», — сказал он.
Укрощение рынка
«Этот союзный бюджет устанавливает четкое видение экономического будущего Индии, отдавая приоритет как росту, так и фискальной ответственности. Повышение ставки налога на долгосрочный прирост капитала и краткосрочный прирост капитала по акционерному капиталу, наряду с повышением STT по фьючерсам и опционам, направлено на сдерживание нынешних повышенных уровней активности и содействие более устойчивым темпам роста на фондовом рынке. Мы ожидаем небольшой период корректировки, поскольку рынок адаптируется к этим новым налоговым мерам, но в конечном итоге это будет способствовать устойчивому инвестиционному ландшафту со сбалансированным и упорядоченным ростом рынка капитала», — сказал Шрипал Шах, управляющий директор и генеральный директор Kotak Securities.
«Справедливости ради, рынки и бизнес-экосистема ожидали некоторой ставки на рационализацию долгосрочных и краткосрочных ставок налога на прирост капитала. Радикальный пересмотр STCG с 15% до 20% имеет смысл, учитывая возобновление ропота по поводу перегрева рынка деривативов. Недавнее заявление рыночного регулятора о том, что рост объема торговли теперь перешел из микроуровня в макроэкономическую проблему, стало серьезным намеком на то, что правительство активно стремится сдержать и умерить активность в сегменте деривативов», — сказал Шлок Шривастав, соучредитель и главный операционный директор Appreciate.
