Декларации по подоходному налогу: с двумя налоговыми режимами — новым налоговым режимом и старым налоговым режимом — налогоплательщики теперь имеют право выбирать подходящий налоговый режим каждый год, чтобы контролировать налоговые отчисления. Министр финансов Союза Нирмала Ситхараман, стремясь повысить привлекательность нового налогового режима для налогоплательщиков, получающих заработную плату, ввела в этом году два существенных изменения. Во-первых, было объявлено об увеличении стандартного вычета для лиц, решивших подавать налоговые декларации в соответствии с новым режимом. Кроме того, были расширены налоговые ставки, чтобы предоставить налогоплательщикам льготы.
Кроме того, была сделана заслуживающая внимания корректировка в отношении семейной пенсии. Пенсионеры, которые выбирают новый режим, теперь будут иметь право на увеличенный вычет в размере 25 000 рупий по сравнению с предыдущими 15 000 рупий до финансового года 2023-24. Правительство ожидает, что около четырех крор наемных работников и пенсионеров получат выгоду, выбрав новый режим при подаче своих налоговых деклараций.
Сколько налогов мне нужно заплатить? Рассчитать сейчас
Ниже приведены новые налоговые ставки, действующие в 2024-2025 финансовом году (то есть на текущий год):
0–3 лакха рупий: ноль
3–7 лакхов рупий: 5 процентов
7–10 лакхов рупий: 10 процентов
10–12 лакхов рупий: 15 процентов
12–15 лакхов рупий: 20 процентов
Свыше 15 лакхов рупий: 30 процентов
Учитывая изменения в налоговых ставках в рамках Нового налогового режима, многие налогоплательщики могут рассмотреть возможность перехода на эту обновленную систему в надежде добиться большей экономии налогов.
Налогоплательщикам следует обратить внимание на несколько моментов:
- Стоит отметить, что Департамент подоходного налога предоставляет физическим лицам возможность выбора режима подоходного налога на конкретный финансовый год.
- Наемным работникам и бизнес-профессионалам разрешено ежегодно переходить между старым и новым налоговым режимом. Наоборот, лица, не относящиеся к категории таковых, ограничены переходом между старым и новым режимом только один раз в течение своей жизни.
- Изменение в середине года: работникам был предоставлен крайний срок для выбора налогового режима между старой и новой схемами до июля 2024 года. Это решение было принято с введением Финансового законопроекта № 2 после принятия временного бюджета в феврале, который был реализован в преддверии предстоящих всеобщих выборов.
- В случаях, когда работники не сообщали о своем выборе, работодатели были обязаны по умолчанию использовать новую схему, как указано в циркуляре CBDT, выпущенном в апреле 2023 года.
Ашиш Мехта, партнер Khaitan & Co., сообщил Financial Express, что, хотя циркуляр прямо не разрешает и не запрещает переход в середине года, работодатели могут рассмотреть возможность адаптации таких переходов и соответствующей адаптации налога, вычитаемого у источника (TDS). Чтобы развеять любые неопределенности вокруг этого вопроса, Центральный совет по прямым налогам (CBDT) может выпустить точное разъяснение, явно одобряющее изменения в середине года.
«В любом случае у сотрудников есть возможность выбора между схемами во время подачи декларации о доходах, независимо от того, что было сообщено работодателю ранее. Однако, если сотрудник захочет выбрать старую схему в налоговой декларации, налоговую декларацию необходимо будет подать в сроки, предписанные в разделе 139(1) Закона о подоходном налоге», — добавил он.
5. Новый налоговый режим, введенный в бюджете Союза на 2020 год, предлагает сниженные налоговые ставки; тем не менее, он запрещает значительные вычеты, такие как HRA, LTA и раздел 80C, для тех, кто выбирает этот вариант. В бюджете на 2023 год правительство Союза установило новый налоговый режим в качестве выбора по умолчанию. Неспособность принять четкое решение относительно старого или нового режима приведет к автоматическому расчету налогов в рамках новой системы. Отдельные налогоплательщики сохраняют возможность переключения между двумя налоговыми режимами, при этом частота переключений зависит от их профессии или критериев, предусмотренных в налоговых правилах.
