Максимизация вашей зарплаты является целью почти всех наемных работников, и определение эффективной с точки зрения налогообложения структуры оплаты труда может значительно снизить налоговое бремя. Здесь представлены несколько компонентов структуры затрат компании (CTC), освобождающих от налогов.
1. Пособие на аренду дома (HRA): Резерв работодателя на покрытие расходов на проживание работника, известный как HRA, может быть частично или полностью освобожден от налогообложения. Этот компонент вашей зарплаты помогает покрыть арендную плату за ваше нынешнее жилье. HRA должен быть включен в ваш зарплатный пакет, чтобы иметь право на этот налоговый вычет.
Наименьшая из следующих сумм не будет облагаться налогом:
- Фактически получено HRA
- Арендная плата выплачивается в размере более 10% от зарплаты плюс надбавка за дороговизну.
- 50% зарплаты плюс надбавка за дороговизну предназначены для домов в городах-метро (Мумбаи, Калькутта, Дели или Ченнаи); 40% приходится на дома в городах, расположенных за пределами метрополитена.
2. Пособие на отпуск: Работодатель предоставляет пособие на отпуск (LTA) для покрытия транспортных расходов, связанных с поездкой. Это путешествие может включать в себя вашу семью и может простираться до любого пункта назначения в Индии. Чтобы получить его, вы должны предоставить проездные документы своему работодателю. Однако это освобождение применимо только к самому короткому расстоянию, пройденному во время поездки, будь то по воздуху, по железной дороге или признанному общественному транспорту. Эта льгота распространяется на две поездки, совершенные в течение четырехлетнего календарного блока. Текущий блок охватывает период с 2022 по 2025 календарные годы.
3. Купоны на питание: Купоны на питание, такие как Sodexo или другие ваучеры на питание, освобождаются от налогов на сумму до 26 400 рупий в год. Работодатели часто предоставляют пособие на питание, предлагая питание в рабочее время или посредством платных ваучеров. Например, если эти ваучеры не облагаются налогом, до 50 рупий за прием пищи, учитывая 22 рабочих дня в месяц и двухразовое питание, вы можете потребовать ежегодный вычет в размере 26 400 рупий.
4. Фонд обеспечения сотрудников (EPF): Вклад работника в EPF частично не облагается налогом, а взнос работодателя и полученные проценты полностью освобождены от налога. Взносы, внесенные в счет вычета EPF, имеют право на налоговый вычет в размере до 1,5 лакха в соответствии с разделом 80C. В настоящее время 12% вашей базовой зарплаты и надбавки (если применимо) инвестируются в EPF. Целесообразно вносить вклад в EPF, поскольку проценты, полученные от этих инвестиций, не облагаются налогом при соблюдении определенных условий.
5. Компенсация мобильного счета: Многие работодатели возмещают счета за звонки по работе и использование Интернета, и эти возмещения не облагаются налогом. Сюда входят расходы на телефон, включая широкополосное подключение к Интернету, покрываемые работодателем. Кроме того, сюда входят расходы, связанные с постоплатными мобильными телефонами и услугами широкополосного доступа, которые вы понесли. Таким образом, вы можете потребовать возмещения этих расходов в рамках схемы возмещения работодателя.
6. Компенсация топлива: Сотрудники могут запросить у своего работодателя возмещение расходов на бензин или дизельное топливо для своего автомобиля. Однако не все сотрудники имеют право на эту компенсацию. Обычно он предоставляется руководителям среднего и высшего звена, а также менеджерам по продажам, которые часто выполняют функции, связанные с работой с клиентами.
7. Пособие на образование детей: Наемный работник может получить не облагаемое налогом пособие на образование для двух детей для покрытия платы за обучение. На расходы на образование вашего ребенка разрешен вычет в размере 100 рупий в месяц на ребенка. Кроме того, разрешено выделять 300 рупий в месяц на ребенка для покрытия расходов на общежитие. Вы можете воспользоваться этими вычетами максимум на 2 детей.
8. Подарочный сертификат: Подарки, предоставленные работодателем, считаются не облагаемыми налогом на руки, если их совокупная стоимость не превышает 5000 рупий в год.
9. Книги и периодические издания: Чтобы улучшить свои навыки в выбранных вами областях, вам, возможно, придется инвестировать в книги, периодические издания, газеты и профессиональные журналы. В таких случаях эти расходы освобождаются от налогов по категории «Книги и периодические издания». Однако, чтобы претендовать на это освобождение и воспользоваться его преимуществами, вы должны предоставить доказательства расходов, понесенных на книги и периодические издания.
10. Единообразное пособие: Сюда входит пособие, предоставляемое работодателем для покрытия расходов или содержания униформы, которую носят во время выполнения трудовых обязанностей.
11. Стандартный вычет: В бюджете 2018 года вновь введены стандартные вычеты в размере рупий. 50 000 от брутто-зарплаты, что снижает налоговые обязательства.
12. Автомобиль, арендованный компанией: Финансирование лизинга автомобилей, также известное как лизинг транспортных средств, представляет собой финансовое соглашение, при котором физическое или юридическое лицо (арендодатель) арендует автомобиль у лизинговой компании или финансового учреждения (арендодателя) на определенный период времени. Вместо того, чтобы напрямую владеть транспортным средством, арендатор выплачивает арендодателю регулярные арендные платежи за право пользования автомобилем.
Финансирование аренды автомобиля может предложить такие преимущества, как более низкие ежемесячные платежи, чем при покупке автомобиля сразу, гибкость в выборе автомобиля и продолжительности аренды, а также потенциальные налоговые льготы для предприятий и лиц, получающих зарплату.
Максимальное использование этих необлагаемых налогом льгот в вашей структуре CTC может положительно повлиять на вашу чистую зарплату и общее вознаграждение. При тщательном планировании наемные сотрудники могут значительно минимизировать свои налоговые обязательства и максимизировать свою зарплату.
Алексей Петров – увлеченный пионер и основатель Richwenews. Обладая острым экономическим умом и глубоким пониманием мировых рынков, Алексей начинал как финансовый аналитик, прежде чем превратить свою страсть в создание инновационного медиа. Его преданность исследованию истины и предоставлению честной аналитики привели к формированию команды одаренных журналистов. Петров известен тем, что стоит за журналистской этикой и образованием аудитории, чтобы каждый гражданин мог принимать обоснованные экономические решения.