Налогоплательщикам следует иметь в виду, что крупные денежные операции, превышающие установленный лимит, подлежат мониторингу со стороны Департамента подоходного налога. Нераскрытие таких операций в налоговых декларациях (ITR) может привести к уведомлению от налоговых органов.
Заслуживающие внимания денежные операции, такие как банковские депозиты, инвестиции в паевые инвестиционные фонды, сделки с недвижимостью и торговля акциями, попадают в сферу надзора ИТ-отдела. Если эти операции превышают установленный порог, лицам рекомендуется сообщить об этом ИТ-отделу, чтобы избежать получения уведомления.
Сколько налогов мне нужно заплатить? Рассчитать сейчас
Кроме того, в процессе подачи налоговой декларации налогоплательщики часто допускают ошибки, которые могут привести к отклонению их налоговой декларации или стать причиной получения уведомления об уплате подоходного налога.
Для облегчения доступа к записям о крупных транзакциях физических лиц Департамент подоходного налога заключил соглашения с конкретными государственными органами и финансовыми учреждениями.
Операции по банковским счетам
Любая транзакция, превышающая 10 лакхов рупий на сберегательном банковском счете или 50 лакхов рупий на текущем банковском счете в финансовом году, должна быть раскрыта в Департаменте подоходного налога. Депозиты свыше 2 лакхов рупий в одной транзакции также подлежат проверке.
Фиксированный депозит
Учитывая недавнее повышение ставок по фиксированным депозитам (FD), они стали более привлекательными вариантами для инвесторов, ищущих стабильный и предсказуемый источник дохода. Текущий порог для отчетности о денежных депозитах в Департаменте подоходного налога (ITD) составляет 10 лакхов рупий в течение одного финансового года (с 1 апреля по 31 марта), независимо от предполагаемого использования, включая средства, размещенные на фиксированных депозитах. Важно отслеживать несколько депозитов, внесенных на различные банковские счета. Даже если вы распределяете денежный депозит на более мелкие суммы по разным счетам, любая общая сумма, превышающая 10 лакхов рупий, побудит власти обратить на это внимание.
Превышение этого лимита не обязательно означает уклонение от уплаты налогов, но привлечет внимание ITD, требуя четкого объяснения источника средств. Эта проверка касается любого фиксированного депозита, превышающего 10 лакхов рупий. Порог в 10 лакхов рупий относится к общей стоимости ваших инвестиций FD по всем счетам и финансовым учреждениям, а не только к сумме каждого отдельного депозита.
Подавая форму 61А (отчет о финансовых операциях), банки обязаны раскрывать информацию о транзакциях, если общая сумма, размещенная на одном или нескольких срочных депозитах, превышает установленные лимиты.
Наличные платежи
Банки и кооперативы обязаны сообщать о транзакциях, в ходе которых производятся наличные платежи за покупку банковских векселей, платежных поручений или банковских чеков.
Платежи по кредитным картам
Мониторингу подлежат наличные платежи, превышающие 1 лакх рупий в год по счетам по кредитным картам, а также платежи, превышающие 10 лакх рупий по всем кредитным картам безналичным способом.
Департамент подоходного налога имеет право отправлять уведомления о значительных транзакциях, таких как внутренние авиаперелеты бизнес-классом, оплата обучения или пожертвования, приобретение ювелирных изделий, бытовой техники, картин, мрамора и расходы на электроэнергию, превышающие 100 000 рупий в течение одного финансового года.
Покупка и продажа недвижимости
В Индии Департамент подоходного налога (ITD) требует от покупателей, приобретающих недвижимость стоимостью более 30 лакхов рупий, раскрывать происхождение средств, использованных для покупки. Это положение введено для борьбы с уклонением от уплаты налогов и сдерживания деятельности по отмыванию денег.
Текущие пороги, которые требуют декларирования источника средств, составляют 50 лакхов рупий для сделок с недвижимостью в городских районах и 20 лакхов рупий для сельской местности. Однако в отдельных штатах могут быть установлены более строгие пороги, поэтому рекомендуется проверить конкретные правила, применимые к региону, где приобретается недвижимость.
Декларацию об источнике средств можно сделать, включив ее в регистрационные документы или отправив форму 26QB в ITD. Даже если стоимость имущества падает ниже установленного порога, ITD оставляет за собой право запросить информацию об источнике средств, если есть подозрения о несоответствиях в ваших доходах или финансовой деятельности. Недекларирование источника средств может привести к штрафам, налоговым оценкам и потенциально привести к расследованиям.
Чтобы ответить на уведомление ITD, касающееся крупных денежных операций, крайне важно собрать адекватную документацию, подтверждающую ваше объяснение относительно происхождения средств. Эта документация должна включать банковские выписки, инвестиционные отчеты или любые юридические документы, касающиеся наследства.
Если вы не уверены или у вас есть какие-либо сомнения относительно сообщения о происхождении средств, настоятельно рекомендуется проконсультироваться с опытным налоговым консультантом для получения индивидуальной консультации. Поддержание прозрачности и соблюдение налогового законодательства имеет решающее значение для ответственного финансового планирования и снижения риска юридических проблем.
