IT Returns: Подача ежегодных деклараций о подоходном налоге является обязательной для всех граждан Индии, крайний срок подачи деклараций установлен на 31 июля. После выхода на пенсию сотрудники обязаны платить налоги на различные пособия, такие как пенсия, пособие и Фонд обеспечения сотрудников (EPF). В Индии работодатели обычно предлагают своим сотрудникам пенсионные пособия, с общими вариантами, включая пенсию, EPF и Национальную пенсионную систему (NPS). Эти пособия подлежат налогообложению по категории «Заработная плата» как «прибыль вместо заработной платы», как указано в разделе 17(3) налоговых правил.
Пенсионные пособия — это финансовые вознаграждения, предоставляемые людям после того, как они ушли на пенсию и вступили в посткарьерную фазу. Людям крайне важно иметь четкое представление о налоговых последствиях, связанных с получаемыми ими пенсионными пособиями.
Сколько налогов мне нужно заплатить? Рассчитать сейчас
Эти льготы могут охватывать различные формы, такие как единовременные выплаты, компенсационные пенсии, отпускные выплаты, изъятия из Общего резервного фонда (GPF), пенсионные планы и пособия по социальному обеспечению. В то время как пенсия — это фиксированный пенсионный фонд для работника, выплачиваемый в качестве регулярного дохода через регулярные промежутки времени в течение его послепенсионных лет.
Пенсионерам рекомендуется оценить налогооблагаемость каждой полученной выгоды, чтобы эффективно планировать свои финансы во время выхода на пенсию.
Налоги на пенсию
Пенсионеры получают пенсию, которая является жизненно важным пенсионным пособием в Индии, особенно для тех, кто работал в государственном секторе. Пенсия выплачивается либо единовременно, либо ежемесячно, либо в виде сочетания обоих вариантов.
Существует два основных вида пенсий:
(a) Компенсированная пенсия: Компенсация пенсии подразумевает немедленную выплату единовременной суммы работнику в обмен на отказ от части регулярной ежемесячной пенсии.
(b) Некомпенсируемая пенсия: Когда пенсия выплачивается периодическими платежами, она называется некомпенсируемой пенсией.
Налог на единовременную пенсию по сравнению с ежемесячной пенсией
Важно понимать, что процесс налогообложения для государственных и негосударственных служащих отличается в отношении пенсионных выплат. Государственные служащие имеют право на получение единовременной суммы, известной как пенсионное погашение, при выходе на пенсию, которая полностью освобождена от налогов. Наоборот, негосударственные служащие, которые получают сумму пенсии, равную 100 процентам за вычетом выходного пособия, обязаны платить налоги с 50 процентов от общей суммы, в то время как оставшиеся 50 процентов освобождены от подоходного налога.
В случае работников частного сектора, получающих пенсию в размере 100 процентов, включая надбавки, применяется иной налоговый режим. Одна треть суммы освобождается от налога, а оставшиеся две трети подлежат налогообложению.
С другой стороны, пенсия, получаемая в качестве ежемесячного дохода, облагается налогом как обычная заработная плата, поскольку она учитывается как доход.
Налоги на чаевые
Государственные служащие имеют право на полное освобождение от налога на сумму выходного пособия, полученного при выходе на пенсию. Для негосударственных служащих, подпадающих под действие Закона о выплате выходного пособия 1972 года, освобождение основано на наименьшей сумме из следующих: фактическое полученное выходное пособие, 15-дневная зарплата, умноженная на количество отработанных лет, или 20 лакхов рупий. Расчет заработной платы в этом сценарии представляет собой последнюю полученную зарплату служащего, умноженную на количество отработанных лет, а затем умноженную на 15/26.
Негосударственные служащие, не подпадающие под действие Закона о выплате вознаграждения 1972 года, имеют право на освобождение от минимальной суммы, рассчитанной как фактическое полученное вознаграждение, половина месячной зарплаты за каждый отработанный год или 10 лакхов рупий. Рассматриваемая здесь зарплата представляет собой среднее значение зарплаты за последние 10 месяцев и включает в себя базовую зарплату, надбавки за дороговизну и поощрения, связанные с производительностью.
Налоги на пенсионный фонд сотрудников
Сумма в Фонде обеспечения сотрудников (EPF) освобождается от налога при снятии после выхода на пенсию в соответствии с положениями Закона о подоходном налоге (IT). Накопленный остаток на счете EPF сотрудника на момент прекращения трудовых отношений не облагается налогом.
Согласно Закону об информационных технологиях, если сотрудник непрерывно проработал у своего работодателя (включая предыдущих работодателей, если ПФ был переведен) в течение пяти лет или более или если трудовые отношения были прекращены по таким причинам, как плохое состояние здоровья, сокращение, прекращение деятельности работодателя или любые другие обстоятельства, не зависящие от сотрудника, сумма ПФ освобождается от налогообложения.
Тем не менее, любые проценты, полученные на накопленный остаток после выхода на пенсию (в течение периода неуплаты взносов в EPF), облагаются налогом, независимо от общего периода уплаты взносов в EPF.
Налоги на отпуска
В бюджете Союза на 2023 год было объявлено, что пособия по отпуску, получаемые классом наемных работников при выходе на пенсию, не будут облагаться налогом в их руках в соответствии с новым режимом подоходного налога. Лимит для этих пособий был увеличен с 3 лакхов рупий до 25 лакхов рупий. Кроме того, людям разрешено переходить на новый режим даже в год выхода на пенсию, что дает им большую гибкость в управлении своими финансами.
Как указать пенсионный доход при подаче ITR
При указании сведений о пенсионном доходе и работодателе в налоговой декларации важно учитывать конкретный тип получаемой пенсии и сведения о трудовой истории. Требования к отчетности могут различаться в зависимости от характера пенсии и конкретных характеристик рассматриваемой занятости. Рекомендуется ознакомиться с применимыми руководящими принципами и правилами, чтобы обеспечить точность и соответствие отчетности этой информации.
Шаги для подачи ITR:
> Получите форму 16 или пенсионное заявление
> Определите тип своей пенсии
> Сообщите о пенсионном доходе в соответствующем разделе
При заполнении декларации о доходах не забудьте указать свой пенсионный доход в правильном разделе в зависимости от его источника. Обычно государственные пенсии относятся к категории «Доход от заработной платы», в то время как другие пенсии следует указывать в категории «Доход из других источников».
> Введите данные работодателя
В форме налоговой декларации о доходах вам необходимо предоставить информацию о вашем работодателе или пенсионном обеспечении. Это включает в себя их имя, адрес и налоговый идентификационный номер (TAN).
> Укажите сведения о смягченной пенсии (если применимо)
Если вы получили компенсационную пенсию, в налоговой декларации может быть отдельный раздел, в котором вам необходимо указать компенсационную сумму и другие соответствующие сведения.
> Вычеты по претензиям (если применимо)
В зависимости от типа вашей пенсии и налогового законодательства вашей страны вы можете иметь право на вычеты из вашего пенсионного дохода. Эти вычеты могут включать стандартный вычет или надбавки в соответствии с разделом 80TTB для пожилых граждан. Важно ознакомиться с доступными вариантами вычетов, которые применимы к вашей ситуации.
> Проверить и подать
После того, как вы правильно ввели все необходимые данные, проверьте информацию и подайте налоговую декларацию.
