Единый налоговый режим: может ли работать новая система, объединяющая старый и новый режимы подоходного налога? Эксперты делятся мнениями

Министр финансов Нирмала Ситхараман собирается представить бюджет Союза на 2026 финансовый год 1 февраля, что станет ее восьмым представлением бюджета на сегодняшний день. Приоритеты этого года включают оптимизацию налогообложения, увеличение капитальных затрат и реализацию мер по стимулированию спроса. Все они направлены на решение проблемы замедления внутреннего роста Индии и преобладающей глобальной неопределенности.

Как и в предыдущие годы, эксперты прогнозируют, что правительство вряд ли внесет какие-либо серьезные изменения в старый режим подоходного налога. Но ходили слухи, что, как и в прошлом году, министр иностранных дел Ситхараман может внести некоторые изменения в новый налоговый режим, который теперь является налоговым режимом по умолчанию.

Сколько налога я должен заплатить? Рассчитайте сейчас

Налоговые режимы

Текущая налоговая система Индии для индивидуальных налогоплательщиков включает два режима налогообложения физических лиц: старый налоговый режим и новый налоговый режим. Новый налоговый режим является опцией по умолчанию, но налогоплательщики могут по своему усмотрению перейти на старый налоговый режим. В то время как старый режим допускает ряд освобождений и вычетов, новый режим предлагает более низкие налоговые ставки с ограничениями на получение большинства освобождений и вычетов. Несмотря на гибкость, эти два налоговых режима усложнили работу налогоплательщиков, требуя тщательного сравнения для определения наиболее выгодного варианта.

Объединение старого и нового налоговых режимов

Эксперты отметили, что нынешняя старая налоговая система сложна и требует упрощения и рационализации. Предлагаемое решение – внедрение единой налоговой системы, сочетающей в себе преимущества как старого, так и нового налоговых режимов. Эта оптимизированная система облегчит соблюдение налоговых требований для налогоплательщиков, в то же время позволяя им сохранять льготы. Сохраняя вычеты из старого режима и получая выгоду от более высоких налоговых ставок нового режима, лица, имеющие на это право, могут получить существенную экономию налогов.

«Стоимость соблюдения требований при старом налоговом режиме значительно выше. Объединение этих двух компаний будет означать дополнительное бремя соблюдения требований для налогоплательщиков, компаний и налоговой администрации», — сказал Кумарманглам Виджай, партнер JSA Advocates & Solicitors.

Субхаш Чанд Аггарвал, председатель и управляющий директор SMC Global Securities Limited, сказал: «Старый налоговый режим взимает более высокие налоговые ставки, но предоставляет больше льгот и льгот, в то время как новый налоговый режим предлагает противоположное. Слияние этих двух компаний может упростить налоговую структуру, но может поставить в невыгодное положение тех, кто не инвестирует достаточно, чтобы претендовать на вычеты при старом режиме».

Объединение двух систем может показаться рационализирующим процессы, но это может привести к непредвиденным последствиям. Лица, которые активно используют вычеты, могут получить меньшие льготы, и существует вероятность того, что правительство увидит снижение налоговых поступлений.

«Намерение правительства совершенно ясно постепенно полностью искоренить старый режим. Маловероятно, что оба режима будут объединены, однако в этом или следующем бюджете ожидается, что старый режим налогообложения может быть полностью отменен и в результате все старые вычеты и льготы, которые были характерны для старого режима, также должны быть исключены из Статута. Согласно пресс-релизу, выпущенному CBDT, в отчетах, поданных примерно за 2024-25 год. 72% налогоплательщиков выбрали новый налоговый режим. Для конвертации остальных 22% правительство может расширить пределы плит и снизить налоговые ставки, тем самым делая налоговый разрыв между старым и новым режимами практически незначительным. позволить большинству налогоплательщиков изменить свои налоговые режимы. Поскольку индийская налоговая система конкретно не предусматривает каких-либо медицинских или пенсионных льгот для своих налогоплательщиков, безусловно, ожидаются некоторые базовые вычеты, такие как раздел 80D. для уплаты медицинских страховых взносов и раздела 80CCD в рамках Национальной пенсионной схемы следует исключить из нового налогового режима», — сказал Кинджал Бхута, секретарь Бомбейского общества дипломированных бухгалтеров (BCAS).

Ожидаются налоговые изменения

Новая структура налогообложения, представленная в Союзном бюджете на 2020 год, была призвана рационализировать систему налогообложения путем ее упрощения. За счет снижения налоговых ставок и меньшего количества вычетов целью правительства было способствовать повышению налогового законодательства и повышению эффективности работы налогового департамента.

Ведутся дискуссии относительно возможности корректировки правительством ставок подоходного налога в будущей налоговой системе.

По словам Кумарманглама Виджая, правительство придает большое значение новому налоговому режиму, чтобы упростить налоговые процессы и повысить соблюдение требований. Эта реформа также направлена ​​на устранение необходимости для физических лиц делать обязательные инвестиции или пожертвования для экономии налогов, тем самым позволяя им иметь больше располагаемого дохода.

«Чтобы сделать режим более прогрессивным и более соответствующим состоянию экономики, правительство должно применять ставку налога в размере 30% к уровням доходов, превышающим 20 лакхов рупий, с учетом инфляции», — сказал налоговый эксперт Балвант Джайн.

Виджай подчеркнул важность увеличения налоговых ставок и сокращения отчислений, чтобы упростить соблюдение налогового законодательства для всех. Он предостерег от слияния налоговых систем, поскольку оно потенциально может вернуть те сложности, которые новый режим стремился устранить.