Министр финансов Нирмала Ситхараман представил бюджет профсоюза на 2025 год 1 февраля, введя серию налоговых реформ, направленных на развитие экономического роста, упрощение налоговых требований и предоставление помощи частным лицам и предприятиям. С акцентом на повышение простоты ведения бизнеса, обучении занятости и поощрению инвестиций, эти реформы стремятся создать более эффективную и справедливую налоговую систему.
В этой статье представлен подробный анализ основных налоговых изменений, предложенных в бюджете 2025, их последствий и потенциального влияния на налогоплательщиков и более широкую экономику.
Сколько налогов мне нужно заплатить? Рассчитайте сейчас
Огромное облегчение для среднего дохода …
Правительство предложило увеличить налоговую скидку, доступную для отдельных налогоплательщиков, выбирающих новый налоговый режим. Налоговая скидка — это форма скидки, применимая к доходам, попадающему в пределах определенной налоговой категории.
Однако, если ваш доход превышает указанную скобку, скидка не будет доступна, а обычные налоговые ставки в соответствии с плитой будут применяться ко всему сообщенному доходу. Правительство эффективно сократило налоговую ответственность лиц, получающих доход до 12 рупий, и выбрало новый налоговый режим «ноль». Даже для лиц, зарабатывающих 12 рупий, применимые ставки плиты были расширены таким образом, что доход от заработной платы налогоплательщика в размере 25 млн. Рупин в конечном итоге получит налоговую помощь примерно в 1,10 млн. Рупий.
Налоговые праздники продлены для стартапов
Чтобы поддержать индийскую экосистему стартапов, срок приемлемости на налоговые праздники предлагается продлить на пять лет на стартапы, включенные до 1 апреля 2030 года, теперь продолжит претендовать на имеющиеся льготы, обеспечивая продолжение поощрения для стартапа экосистема.
Облегчение бремени небольших благотворительных трастов
Чтобы облегчить бремя соблюдения малых благотворительных трастов и учреждений, достоверность регистрации предлагается продлить с 5 до 10 лет. Кроме того, было предложено, чтобы определенные незначительные значения по умолчанию не приведут к штрафным последствиям для благотворительных организаций.
Упрощенный предполагаемый налоговый режим для нерезидента, занимаясь предоставлением услуг для производства электроники
Чтобы пропагандировать электронную производственную промышленность в Индии, правительство предложило ввести новый режим предполагаемого налогообложения для нерезидентов, занимающихся бизнесом по предоставлению услуг Ortechnology, при условии определенных условий. Согласно предлагаемому предполагаемому режиму, только 25% валовых поступлений со стороны нерезидента будут рассматриваться как прибыль, по которой налог будет подлежит уплате.
Покупка домов не создает значительного экономического присутствия
С целью согласовать концепцию значительного экономического присутствия (SEP) с концепцией «бизнес -соединения», правительство предложило, чтобы покупка дома в Индии (которые участвуют только в поиске из Индии) не будет рассматриваться для создания SEP в Индия.
Обновленная налоговая декларация может быть подана в течение 48 месяцев
Правительство продлило объект подачи обновленной прибыли до 48 месяцев. Этот объект был ранее ограничен заявками в течение 24 месяцев. Дополнительные налоги будут платить следующим образом-
• Обновленная доходность подана от 24 до 36 месяцев: дополнительный налог в размере 60%
• Обновленная доходность подана от 36 до 48 месяцев: дополнительный налог 70%
Рационализация TDS/TCS
Предложения по пересмотру порогов TDS и TCS приносят столь необходимую помощь налогоплательщикам. Удваивание лимита безнадежного дохода пожилых людей для пожилых людей повышает их финансовую безопасность, одновременно повышая порог TDS для дохода от аренды до 50 000 рупий в месяц снижает бремя соответствия для арендаторов.
Кроме того, повышенное освобождение от TCS для денежных переводов в соответствии с схемой либерализованной денежного перевода приносит пользу людям, совершающим значительные трансграничные сделки, особенно для образования и инвестиций.
Удаление TCS по кредитам на образование еще больше ослабляет финансовую нагрузку на студентов, одновременно освобождая TCS на товары, в которых применяется TDS, предотвратит ненужные судебные процессы.
Кроме того, правительство также предложило убрать требование вычета TDS/TCS с более высокой скоростью в случае возврата нефилеров.
Толчок к международным центрам финансовых услуг (IFSC)
IFSC-это юрисдикция, которая предоставляет финансовые услуги нерезидентам и жителям, в той степени, допустимой в соответствии с текущими регуляциями. Тем не менее, такие финансовые услуги должны включать транзакцию в любой валютно -индийской рупии. В Индии правительство уведомило город Гиф-Тек в Гандхинагаре как IFSC.
Для дальнейшего продвижения IFSC в Индии правительство предложило продлить даты заката для начала операций единиц IFSC для нескольких налоговых концессий или перемещения средств в IFSC и т. Д. до 31 марта 2030 года.
Дальнейшие налоговые льготы были расширены на подразделения в IFSC, занимаясь лизинговым бизнесом.
Предотвращение вечности потери в случае объединения
В соответствии с Законом о подоходном налоге, в случае объединения, накопленная потеря объединяющегося организации (компания -предшественник) может быть перенесена в течение 8 лет с тех пор, как распознавано объединение. Нынешние положения могут привести к неопределенному переносу убытков, если существует серия цепочка объединения.
Предполагается, что потеря предшественника будет разрешена перенести в течение 8 лет с года, когда такая потеря была впервые вычислена для предшественника предшественника.
Заключение
Бюджет 2025 г. Приоритет удобство налогоплательщика, увеличение потребления, продвижение инвестиций и социально-экономическая инклюзивность. Ключевые меры включают в себя значительное облегчение для получения среднего дохода, расширенные стимулы для производства и инфраструктуры, а также рационализированные пороговые значения соответствия. Тем не менее, более строгий мониторинг транзакций с высокой стоимостью, таких как крипто-активы и ULIP, подчеркивает приверженность правительства прозрачности.
Ракеш Нанья, председатель и Вишвас Панджиар, партнер Nangia Andersen LLP