Новый налоговый режим против старого налогового режима: Центр предлагает нам два типа налоговых режимов для подачи деклараций по подоходному налогу. В бюджете на 2024-25 финансовый год центральное правительство внесло изменения в новый налоговый режим, включая увеличение стандартного вычета на 25 000 рупий до 75 000 рупий и пересмотр налоговых ставок. Однако старый налоговый режим остается неизменным, что позволяет налогоплательщикам продолжать пользоваться различными вычетами и льготами, такими как вычеты по выплатам по кредитам, страховым взносам, инвестициям, позволяющим сэкономить на налогах, плате за обучение и медицинским расходам.
В рамках обоих налоговых режимов наша главная цель — сократить налоговые расходы. Вот некоторые из ключевых стратегий, которые налогоплательщики могут выбрать, чтобы снизить налоговое бремя в соответствии со статьей 115BAC Закона об информационных технологиях:
Сколько налога я должен заплатить? Рассчитайте сейчас
«Во время презентации бюджета министр иностранных дел Ситхараман заявил, что налогоплательщики могут сэкономить до 17 500 рупий в рамках нового налогового режима. Существует даже незначительное облегчение для доходов от 7,5 до 7,78 лакхов рупий», — сказал CA (доктор) Суреш Сурана.
По словам доктора Сураны, вот несколько ключевых моментов, на которые следует обратить внимание:
> Разумно выбирайте между старым и новым (льготным) режимом: Налогоплательщики должны проанализировать имеющиеся доходы и вычеты, сравнивая при этом налоги, подлежащие уплате в рамках обоих режимов, исходя из их уровня дохода и допустимых вычетов. Выбор нового режима, если вычеты и льготы в старом режиме минимальны.
> Воспользуйтесь льготными налоговыми ставками: Льготный налоговый режим предусматривал смягчение налоговых льгот для индивидуальных налогоплательщиков с целью снижения общего налогового бремени, особенно для групп с низким и средним уровнем дохода. Эти пересмотренные налоговые ставки обеспечивают значительное облегчение за счет снижения эффективных налоговых обязательств для физических лиц в этих группах доходов.
Налоговые плиты Ставки налога
До рупий. 3 00 000 Ноль
От 3 до 7 рупий 5%
От 7 до 10 рупий скидка 10%
От 10 до 12 рупий скидка 15%
От 12 до 15 рупий скидка 20%
Свыше 15 рупий 30%
Физические лица, выбравшие новый налоговый режим, имеют право на максимальный предел освобождения в размере рупий. 300000. Преимущество увеличения освобождения от базового дохода, а также льготных налоговых ставок может быть использовано налогоплательщиками, особенно с низкими и средними доходами, для оптимизации своих налоговых обязательств.
> Наличие налоговых вычетов и освобождений: Ограничений на получение налоговых вычетов и освобождений в рамках старого налогового режима нет. Например, налогоплательщик, инвестирующий в инструменты экономии налогов, который платит страховые взносы по полису страхования жизни или медицинского страхования, плату за обучение в детском саду, погашение основной суммы ипотечного кредита и т. д., может воспользоваться вычетом на пособие на аренду жилья, оплату отпуска. надбавка и т.д. в старом налоговом режиме.
Однако новый налоговый режим допускает определенные определенные вычеты, такие как стандартный вычет из заработной платы в размере 75 000 рупий в год 16 (ia), вычет для семейной пенсии составляет менее рупий. 25 000 или 1/3 пенсии, вычет, относящийся к взносу работодателя в Национальную пенсионную схему, в соответствии со статьей 80CCD(2) Закона об информационных технологиях, с требованием определенных вычетов из статьи 10(14), прочтенной в соответствии с Правилом 2BB и т. д., которые налогоплательщики могут воспользоваться.
> Сниженные ставки дополнительных сборов: налогоплательщики с общим доходом выше рупий. 5 крор могут воспользоваться льготой по сниженной ставке дополнительного налога в размере 25% (в отличие от 37% при старом налоговом режиме) в рамках нового налогового режима, что снижает эффективную ставку налога с 42,744% до 39%.
> Заявление о льготе по расширенному пороговому лимиту в отношении скидки u/s 87A в рамках льготного/нового налогового режима
Налогоплательщики-резиденты-физические лица, выбравшие новый режим u/s 115BAC Закона об информационных технологиях, могут претендовать на скидку u/s 87A Закона об информационных технологиях, если их общий доход не превышает рупий. 700000 за конкретный налоговый год. Размер скидки будет ограничен:
· Фактическая сумма основного налога
· Максимальная сумма скидки (т. е. 25 000 рупий)
> Инвестируйте в инструменты получения необлагаемого налогом дохода: поскольку большинство вычетов (например, раздел 80C) недоступны в рамках нового налогового режима, налогоплательщики могут сосредоточиться на инвестициях, которые по своей сути не облагаются налогом, таких как Государственный резервный фонд (PPF), необлагаемые налогом облигации. , и т. д.
> Оптимизация прироста капитала путем подачи заявления об освобождении от уплаты налогов согласно Разделу 54.
Налогоплательщики могут воспользоваться освобождением от долгосрочного прироста капитала путем реинвестирования в соответствии с разделами 54, 54F или 54EC, на которые не влияет изменение режима.
«Уместно отметить, что индивидуальные налогоплательщики могут переключаться между старым и новым налоговым режимом ежегодно, тогда как те индивидуальные налогоплательщики, получающие какой-либо доход от бизнеса или профессии, которые воспользовались возможностью отказаться от нового налогового режима u/s 115BAC может воспользоваться возможностью возврата к указанному новому налоговому режиму только один раз. Другие налогоплательщики могут переключаться между старым и новым налоговым режимом на ежегодной основе, таким образом, путем стратегического структурирования. свои финансы и используя вышеупомянутые льготы, доступные в соответствии с разделом 115BAC, налогоплательщики могут оптимизировать свои налоговые обязательства в рамках льготного налогового режима», — добавил д-р Сурана.
