В бюджете на 2025 год министр финансов Нирмала Ситхараман представила значительную экономию подоходного налога, предоставив налогоплательщикам больше средств и внедрив модификации для того, как они рассчитывают свои обязательства. Примечательным моментом является то, что люди с доходами до 12 рупий освобождаются от уплаты подоходного налога в обновленной системе налогообложения.
Во время ее выступления министр финансов объявила, что люди, зарабатывающие до 12 рупий, будут освобождены от уплаты налогов. Принимая во внимание стандартный вычет 75 000 рупий, эффективный безналоговый порог увеличивается до 12,75 рупий.
Сколько налогов мне нужно заплатить? Рассчитайте сейчас
Согласно законопроекту о финансах, 2025 году на веб -сайте центрального совета по прямым налогам (CBDT), подоход, налагаемый по специальным ставкам, не рассматривается в расчете скидки. Это означает, что вы все еще имеете право на скидку, даже если ваш общий доход превышает 12,75 рупий из -за прироста капитала.
Согласно разделу «Положения в личном налогообложении в законопроекте о финансах», 2025:
> В налоговых ставках не было предложена никаких изменений для оценщиков, выбирающих старый налоговый режим.
> Никаких изменений не было предложено в ставках доплаты и образования CESS.
> Налоговые ставки и плиты в соответствии с новым налоговым режимом раздела 115BAC были предложены для пересмотра.
Новая налоговая структура в соответствии с новым режимом должна быть следующей:
Общая ставка подоходного налога (год оценки 2026-27)
До рупий. 4 лакха ноль
От 4-8 рупий 5%
От 8-12 рупий 10%
От 12-16 рупий 15%
От 16-20 рупий 20%
От 20-24 рупий 25%
Выше 24 рупий 30%
> Порог дохода для получения налоговой скидки в соответствии с разделом 87A для резидентов, облагаемых налогом в соответствии с новым режимом раздела 115BAC, был предложен, чтобы увеличить с рупий. 7 лакхов до рупий. 12 лакхов, и максимальная сумма скидки была поднята с рупий. 25 000 до рупий. 60 000.
> Предполагается, что если резиденты выбирают новый налоговый режим раздела 115BAC, доходы, начисляющие налог на налог по специальным ставкам (например, прирост капитала, налогообложенный в соответствии с разделом 111A, раздел 112 и т. Д.), Должен быть исключен из расчета раздела 87A.
При определении права на скидку важно учитывать, применяется ли оно только к регулярному доходу или включает в себя прирост капитала. Например, если человек зарабатывает рупий. 12 тысяч от зарплаты, они все еще могут претендовать на скидку, если она применяется только к регулярному доходу. Однако, если прирост капитала также учитывается, а общий доход превышает рупий. 12 лакх, они могут считаться нерешительными для скидки. Окончательное решение в конечном итоге будет зависеть от конкретной формулировки, изложенной в финансах.
Подобные неопределенности существуют в текущих налоговых правилах. В соответствии с разделом 87а отдельные лица могут иметь право на налоговую скидку, если их общий доход, составляющий как регулярный доход, так и прирост капитала, ниже рупий. 7 лакх. Важно отметить, что прирост капитала рассматривается как отдельная организация для целей налогообложения. Следовательно, если прирост капитала повышает общий доход человека свыше рупий. 7 лакх, они могут утратить скидку.
Общая налоговая выгода от изменений ставки и скидки на разных уровнях дохода может быть проиллюстрирована в таблице ниже:
Нет налогов до 12,75 рупий налогооблагаемого дохода
В 2015 финансовом году (AY26) у человека в возрасте до 60 лет, заработанного 12,75 рупий, имел предполагаемую налоговую обязанность в 83 200 рупий (включая CESS). Тем не менее, из -за недавних обновлений бюджета, теперь не будет подоходного налога на доход от зарплаты до 12,75 рупий. Это изменение приведет к экономии в размере 80 000 рупий и 3200 рупий в CESS.
Облагаемый налогом доход: 12,1 рупий против 12,5 рупий против 12,75 рупий
Резиденты, зарабатывающие от 12 рупий и 12,75 рупий, имеют право на незначительное облегчение. Однако, как только их доход превышает 12,75 рупий, предельная облегчение больше не будет применяться, и они будут подлежат регулярным налоговым ставкам.
Согласно объяснению CBDT, на доход в размере 12,1 рупий налоговое обязательство без предельной помощи составит 61 500 рупий.
Следует отметить, что доход до 12 рупий освобождается от налога из -за предлагаемой скидки в размере 60 000 рупий.
Чтобы определить предельную помощь, мы сравниваем налоговое обязательство со скидкой и без скидки с суммой дохода, превышающей лимит, имеющий право на скидку, которая в этом случае составляет 10 000 рупий (12,10 000 — 12 000 000 рупий).
Согласно CBDT, маргинальное облегчение в этом сценарии составляет 51 500 рупий. Это рассчитывается путем вычитания избыточного дохода в размере 12 рупий (т. Е. 10 000 рупий) из общего налогового обязательства, что приведет к 61 500 — 10 000 рупий.
При предельном облегчении в размере 51 500 рупий общий налог, подлежащий уплате с дохода в размере 12,1 рупий, будет сокращен до 10 000 рупий.
