Влияние на бюджет: В бюджете Союза на 2024 год Центр внес существенные коррективы в отношении учета долгосрочного прироста капитала (LTCG) в сделках с недвижимостью. В частности, была отменена выгода от индексации, что привело к существенным изменениям в расчете LTCG.
Несмотря на это изменение, правительство подтвердило, что недвижимость, приобретенная или унаследованная до 2001 года, будет по-прежнему пользоваться льготой по индексации, даже несмотря на то, что ставка налога на LTCG была снижена с 20% до 12,5%.
Сколько налогов мне нужно заплатить? Рассчитать сейчас
Кроме того, правительство прямо заявило, что недвижимость, приобретенная до 2001 года, сохранит привилегию получения льгот по индексации при ее продаже.
Отчет BankBazaar показал, что владельцы недвижимости могут столкнуться со значительным ростом налоговых обязательств по долгосрочному приросту капитала (LTCG) после внедрения новых правил. Это опасение вытекает из отмены индексационных льгот в бюджете Союза на 2024 год. Следовательно, существует вероятность того, что налоговые обязательства могут возрасти на целых 290% для недвижимости, приобретенной после 2010 года.
Индексация — это процесс, который включает корректировку первоначальной цены покупки актива, например, недвижимости, для отражения влияния инфляции за определенный период времени. Эта корректировка применяется для смягчения влияния инфляции на стоимость актива, что приводит к более точному расчету налогооблагаемого прироста капитала при продаже имущества.
Исторически корректировка для управления налоговым бременем для владельцев недвижимости была важной практикой. Однако недавнее заявление министра финансов Ситарамана о введении новой плоской ставки налога на долгосрочный прирост капитала (LTCG) в размере 12,5% вызвало обеспокоенность в финансовом сообществе.
Эта недавно введенная единая налоговая ставка LTCG в размере 12,5% заменяет ранее существовавшие различные налоговые ставки, которые применялись к различным классам активов. Например, акции облагались налогом LTCG по ставке 10%, тогда как нефинансовые активы, такие как недвижимость и золото, облагались налогом по более высокой ставке 20% для LTCG.
Важно подчеркнуть, что Министерство финансов разъяснило, что решение об отмене индексационной льготы для продажи недвижимости не было в первую очередь направлено на получение дополнительных доходов. Кроме того, Министерство заверило, что этот новый режим налога на прирост капитала не приведет к увеличению налоговой нагрузки на сделки с недвижимостью.
Что говорится в отчете BankBazaar
В отчете были рассмотрены налоговые последствия, связанные с продажей недвижимости по двум сценариям — с индексацией и без нее, при различных периодах владения и стоимости недвижимости. Основные наблюдения из отчета следующие:
> Существенное повышение налогов: в отчете подчеркивается, что налог на долгосрочный прирост капитала (LTCG), взимаемый без индексации, значительно вырос — на 290% — по сравнению с налоговым бременем, налагаемым индексацией.
> Более длительные периоды владения, более высокие налоги: недвижимость, которая удерживалась в течение длительного времени, столкнулась с более существенным ростом налоговых обязательств. В некоторых случаях налоговые обязательства резко возросли на тревожную скорость до 500%.
> Региональные различия: Хотя налоговое воздействие заметно по широкому спектру, определенные городские центры, такие как Мумбаи и Калькутта, столкнулись с выраженным налоговым бременем. Налогоплательщики в этих городах особенно пострадали от исключительно высоких налоговых обязательств.
Решение об отмене индексации и введении единой ставки налога в размере 12,5% на LTCG значительно уменьшило преимущества, связанные с удержанием объектов недвижимости в течение длительных периодов. Ожидается, что это изменение повлияет на доверие инвесторов в сфере недвижимости, что может привести к снижению склонности удерживать объекты недвижимости в долгосрочной перспективе.
> Средний индексированный налог на LTCG за эти 13 лет составляет 3,90.
> Этот средний неиндексированный налог увеличивается в 2,90 раза до 11,34, что подразумевает дополнительные налоги в размере 7,44.
> Аналогично, средний налог увеличивается в 12,10 раза с 0,83 до 10,05.
> Фактические смоделированные налоги за все периоды будут больше после обновления значений HPI за Q2-2024-25 и Q3-2024-25.
> Краткосрочные активы: Все налоги с индексацией были 0,00 с 2016 по 2017 г. Без индексации налоги значительно растут со значениями от 3,02 до 8,70.
Адхил Шетти, генеральный директор BankBazaar, отметил: «Отмена индексационных льгот существенно меняет финансовый ландшафт для инвесторов в недвижимость. Хотя упрощение налоговых ставок является позитивным шагом, крайне важно учитывать влияние на доходность, особенно для долгосрочных инвесторов».
Результаты на уровне города
> В Мумбаи самый высокий средний дополнительный налог — 7,02.
> Далее следует Калькутта с показателем 6,71. Город видит 500-кратный скачок применимых налогов для недвижимости, купленной в 2014-15 годах, и 106-кратный рост для недвижимости, купленной в 2017-18 годах — два самых высоких значения в исследовании.
> Дели и Джайпур, где налог в основном равен 0,00 с индексацией, теперь имеют более высокие налоги с новыми правилами
