Выход на пенсию может означать конец обычной карьеры, но не прекращает налоговые обязательства человека. Пенсионные доходы, проценты по срочным вкладам, сберегательным счетам, дивиденды и другие инвестиции могут продолжать облагаться подоходным налогом. По мере того, как продолжается сезон подачи деклараций о подоходном налоге (ITR) за 2026-2027 отчетный год (AY), налоговые эксперты говорят, что одним из наиболее важных решений, которые должны принять налогоплательщики-пенсионеры, является выбор между старым и новым налоговыми режимами.
Пенсионный доход рассматривается как «доход от заработной платы» в соответствии с Законом о подоходном налоге и подлежит налогообложению. Однако пенсионеры и пожилые люди могут снизить свое налоговое бремя, выбрав правильный налоговый режим и запросив соответствующие вычеты, где это применимо.
Старый и новый налоговый режим
Выбор налогового режима играет решающую роль при определении размера вычетов, доступных пенсионерам.
В соответствии с новым налоговым режимом наиболее популярные вычеты, в том числе предусмотренные разделами 80C, 80D, 80DDB и 80TTB, недоступны. Налогоплательщики, как правило, могут претендовать только на стандартный вычет и, если применимо, на скидку в соответствии с разделом 87A.
Однако старый налоговый режим по-прежнему допускает некоторые вычеты, которые могут существенно снизить налогооблагаемый доход пенсионеров, имеющих право на инвестиции, медицинские расходы и процентный доход.
Эксперты рекомендуют перед подачей деклараций рассчитать налоговые обязательства в рамках обоих режимов, чтобы определить, какой вариант обеспечивает наибольшую экономию налогов.
ОБЯЗАТЕЛЬНО ПРОЧИТАЙТЕ: Пожилые люди, инвесторы из федеральных округов, предупреждение: не пропустите эту форму, чтобы избежать TDS по процентным доходам.
Таблицы подоходного налога для пенсионеров
Старый налоговый режим также предусматривает более высокий предел освобождения от базового налогообложения для пожилых людей.
Для пожилых людей в возрасте от 60 до 80 лет доход до 3 лакхов рупий не облагается налогом. Доход от 3 до 5 лакхов рупий облагается налогом по ставке 5%, доход от 5 до 10 лакхов рупий — по ставке 20%, а доход свыше 10 лакхов рупий облагается налогом в размере 30%.
Для пожилых людей в возрасте 80 лет и старше старый режим предлагает еще более высокий предел базового освобождения — 5 лакхов рупий. Доход от 5 до 10 лакхов рупий облагается налогом по ставке 20 %, а доход, превышающий 10 лакхов ₹, облагается налогом по ставке 30 %.
Новый налоговый режим не предусматривает каких-либо дополнительных освобождений от базового налогообложения для пожилых и сверхпожилых граждан. В соответствии с этим режимом на 2025-26 финансовый год (2026-27 финансовый год) доход до 4 лакхов рупий освобождается от налога, за ним следуют налоговые ставки 5% (4-8 лакхов рупий), 10% (8-12 лакхов рупий), 15% (12-16 лакхов рупий), 20% (16-20 лакхов рупий), 25% (20-24 рупий). лакхов) и 30% на доход выше 24 лакхов рупий.
Доступны ключевые вычеты
Пенсионеры, выбравшие старый налоговый режим, могут претендовать на вычеты в соответствии с разделом 80C для приемлемых инвестиций, разделом 80D для взносов на медицинское страхование, разделом 80DDB для определенного медицинского лечения и разделом 80TTB для приемлемых процентных доходов от банков и почтовых отделений.
Эти положения могут значительно снизить налогооблагаемый доход, особенно для пенсионеров, которые зависят от пенсий и процентных доходов.
ОБЯЗАТЕЛЬНО ПРОЧИТАЙТЕ: Мой PF не облагается налогом: миф или правда? Прежде чем обналичивать деньги, ознакомьтесь с правилами налога на снятие средств EPF.
Другие налоговые льготы
Пожилые граждане-резиденты, не имеющие коммерческого или профессионального дохода, обычно освобождаются от уплаты авансового налога. Граждане старшего возраста также могут подать ITR-1 и ITR-4 в офлайн-бумажном виде, хотя онлайн-подача остается доступной.
Банки также применяют более высокий порог для вычета налога, удержанного у источника (TDS) с процентного дохода для имеющих на это право пожилых граждан, что помогает улучшить денежный поток во время выхода на пенсию.
ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ: впервые подаете отчет ITR? Почему эксперты говорят, что вам следует включить хранилище электронной документации Департамента подоходного налога
Кроме того, в обоих налоговых режимах применяется надбавка, если общий доход превышает установленные пороговые значения. При доходе до 50 лакхов надбавка не взимается. Он увеличивается до 10% для доходов от 50 лакхов до 1 крора рупий, 15% для доходов от 1 крора до 2 кроров рупий и 25% для доходов от 2 крор до 5 кроров рупий. Для дохода свыше 5 крор фунтов стерлингов надбавка составляет 25% в соответствии с новым налоговым режимом, тогда как при старом режиме она может достигать 37%.
Подача ITR 2026: Контрольный список подачи пенсионного налога
| ✔ Контрольный список | Почему это важно |
|---|---|
| Сравните старый и новый налоговые режимы | Выберите тот вариант, который приведет к снижению налоговых обязательств. |
| Проверьте свой пенсионный доход | Пенсия облагается налогом по статье «Доходы от заработной платы». |
| Заявите право на вычеты (если вы выбираете старый режим) | Воспользуйтесь льготами по разделам 80C, 80D, 80DDB и 80TTB, если вы имеете на них право. |
| Проверьте форму 26AS и AIS | Убедитесь, что все доходы, TDS и финансовые операции отражены правильно. |
| Держите пенсионные и банковские документы наготове. | Соберите форму 16/выписку о пенсии, банковские выписки, процентные сертификаты FD/RD и заявления о дивидендах. |
| Проверьте TDS о процентном доходе | Проверьте, списали ли банки правильную сумму TDS. |
| Знайте свой лимит освобождения | Пожилые люди (60-80 лет) и суперпожилые люди (80+) получают более высокие пределы освобождения от налога при старом режиме. |
| Сообщите обо всех налогооблагаемых доходах | Включите пенсию, проценты, дивиденды, прирост капитала и другие источники дохода. |
| Проверьте применимость дополнительной платы | Пенсионерам с более высокими доходами следует проверить, применяется ли доплата в соответствии с выбранным ими режимом. |
| Файл до истечения срока | Отправьте свой ITR по 31 июля 2026 г. (если срок платежа не продлен), чтобы избежать штрафов и обеспечить своевременную обработку. |
Держите документы наготове
Прежде чем подавать ITR 2026, пенсионеры должны иметь наготове форму 16 или пенсионные отчеты, форму 26AS, годовой информационный отчет (AIS), банковские выписки, процентные сертификаты FD и RD, заявления о дивидендах и доказательства инвестиций. Надлежащая документация может помочь обеспечить точную регистрацию, свести к минимуму ошибки и снизить вероятность получения уведомлений от Департамента подоходного налога.
ОБЯЗАТЕЛЬНО ПРОЧИТАЙТЕ: ₹ 12,75 лакхов не облагается налогом в соответствии с новым режимом. Как освободить от налога почти 14,80 лакхов рупий
Поскольку финансовое положение каждого пенсионера различно, эксперты рекомендуют сравнивать налоговые обязательства в рамках обоих режимов и обращаться за профессиональной консультацией, когда это необходимо, чтобы максимизировать экономию, сохраняя при этом соблюдение налогового законодательства.
