ITR 2025: Как решить, какой налоговый режим будет для вас выгоден? Вот математика

Налоговые расчеты: Союзный бюджет на 2024 год ввел новый набор налоговых ставок для нового налогового режима, чтобы обеспечить большие налоговые льготы по сравнению с предыдущей налоговой системой. Физические лица могут задаться вопросом, как определить, какой налоговый режим для них более выгоден. Решение будет зависеть от конкретных вычетов, на которые может претендовать каждый налогоплательщик, чтобы гарантировать, что его налоговые обязательства при старом режиме будут ниже, чем при новом.

Следует отметить, что в старом налоговом режиме не было никаких изменений в правилах подоходного налога, ставках и ставках. Однако в новый налоговый режим были внесены некоторые изменения.

Сколько налога я должен заплатить? Рассчитайте сейчас

Предлагаемые изменения в рамках нового налогового режима включают в себя:

> Корректировки ставок подоходного налога в новом налоговом режиме
> Увеличение стандартного лимита вычета до 75 000 рупий с 50 000 рупий, что приводит к увеличению на 25 000 рупий.
> Увеличение стандартного вычета, доступного семейным пенсионерам, до 25 000 рупий с 15 000 рупий, что приведет к увеличению на 10 000 рупий.
> Увеличение отчисления по взносу НПС работодателя на счет работника до 14% с прежнего лимита в 10%.

Новые ставки подоходного налога, объявленные в бюджете на 2024 год, следующие:

До 3 млн рупий — 0%
От 3 до 7 лакхов — 5%
От 7 до 10 лакхов — 10%
От 10 до 12 лакхов — 15%
От 12 до 15 лакхов — 20%
Свыше 15 тысяч рупий – 30%

В целом, пересмотренные налоговые ставки в рамках нового налогового режима направлены на снижение налогового бремени для физических лиц с налогооблагаемыми доходами до 10 лакхов. В соответствии с предлагаемым новым налоговым режимом доход в размере 6–7 лакхов будет облагаться налогом по ставке 5%, а доход в размере 9–10 лакхов будет облагаться налогом по ставке 10%, что приведет к экономии на налогах в размере 5000 рупий.

Стандартный вычет также был увеличен до 75 000 рупий, а это означает, что доход до 7,75 лакха рупий не будет облагаться налогом. Ожидается, что это изменение принесет выгоду налогоплательщикам, получающим зарплату, на 7500 рупий.

В этом сценарии, если налогооблагаемый доход составляет 7,75 000 рупий и применим только стандартный вычет, налоговое обязательство в соответствии со старым налоговым режимом составит примерно 59 800 рупий. Однако в соответствии с новым налоговым режимом в этой ситуации налог уплачиваться не будет.

Наемный работник с общим доходом в 16 лакхов будет иметь налогооблагаемый доход в размере 15,5 лакхов в 2023-2024 финансовом году и 15,25 лакхов в 2024-25 финансовом году в соответствии с предлагаемым новым налоговым режимом после стандартных вычетов.

Налог, подлежащий уплате за 2023–2024 финансовый год, составит 1,65 лакха в соответствии с текущим новым налоговым режимом и 1 47 500 рупий в соответствии с предлагаемым новым налоговым режимом на 2024–25 финансовый год. Включая электронную систему налогообложения, общая сумма налога составит 1 71 600 рупий и 1 53 400 рупий в соответствии с действующим новым налоговым режимом и предлагаемым новым налоговым режимом соответственно.

В предлагаемом новом налоговом режиме, введенном в бюджет на 2024 год, для расчета налога учитывается только стандартный вычет в размере 75 000 рупий. Напротив, старый налоговый режим учитывает стандартный вычет в размере 50 000 рупий в соответствии с законодательством о подоходном налоге.

Дополнительные вычеты помимо стандартного вычета в размере 50 000 рупий могут включать освобождение от налога HRA, освобождение от налога LTA, раздел 80C, инвестиционный вычет NPS в размере 50 000 рупий, вычет по разделу 80D и другие приемлемые вычеты, на которые может претендовать налогоплательщик.

Ниже приведены минимальные вычеты, также известные как уровни безубыточности, которые необходимо запрашивать в предыдущем налоговом режиме при различных уровнях дохода, чтобы получить одинаковую сумму налога в обоих налоговых режимах.

Источник: EY Индия.