ITR Задача 2025 года: Департамент подоходного налога уведомил новые формы ITR за 2024-25 финансовый год, подробно описывая право на участие и исключения для каждой формы. Формы обслуживают различные категории налогоплательщиков, с обновлениями, включая новый раздел для освобожденного от налогов долгосрочного роста капитала.
Департамент подоходного налога опубликовал формы 1, 2, 3, 3 и 5 налоговых деклараций (ITR) за финансовый год 2024-25. Эти формы были объявлены в период с 29 апреля по 3 мая 2025 года, чтобы упростить процесс подачи заявок для отдельных лиц и организаций. ITR-1 (SAHAJ) и ITR-4 (SUGAM) предназначены для малых и средних налогоплательщиков, что позволяет упростить отчетность о доходах. Форма Sahaj предназначена для жителей с доходом до 50 рупий от зарплаты, имущества одного дома, процентов и сельскохозяйственного дохода до 5000 рупий. Sugam применим к частным лицам, индуистским неразделенным семьям (HUFS) и не LLP-фирмам с доходом до 50 рупий от бизнеса и профессии.
ITR-1, также известный как Sahaj, предназначен для резидентов с общим доходом, не превышающим 50 рупий. Приемлемый доход включает заработную плату, пенсию, доход от имущества одного дома и другие источники, такие как проценты от сбережений или счетов с фиксированным депозитом. Исключения применяются к лицам, которые являются директорами компании, инвестируют в акционерные акции, или обладают иностранными активами или доходами. Кроме того, те, у кого прирост капитала, превышающие указанный порог или несущие убытки, не могут использовать эту форму. Обновленный ITR-1 для AY 2025-26 теперь включает в себя раздел для отчетности об освобождении от налогов долгосрочного роста капитала (LTCG) в соответствии с разделом 112A.
Для людей и HUF, не имеющих права на ITR-1, ITR-2 является подходящей формой. Эта форма предназначена для тех, у кого нет дохода от бизнеса или профессии, но позволяет получить доход от клуба от супруга или несовершеннолетнего ребенка, при условии, что доход подходит в пределах определенных категорий. ITR-3 предназначен для отдельных лиц и HUF, участвующих в бизнесе или профессиях, что требует комплексного обслуживания счетов. Эта форма особенно актуальна для таких профессионалов, как врачи, адвокаты и дипломированные бухгалтеры, чьи доходы рассчитываются на основе фактической прибыли бизнеса.
Дополнительные упрощенные налоговые декларации для малых предприятий, ITR-4 или Sugam могут использоваться резидентами, HUFS и фирмами (за исключением LLP) с доходом, не превышающим 50 лакхов рупий. Эта форма также охватывает доход от бизнеса и профессии, рассчитанной на предполагаемой основе в соответствии с разделами 44AD, 44ADA или 44AE, наряду с зарплатой, пенсией и другими источниками. Подобно ITR-1, новая форма ITR-4 для AY 2025-26 включает в себя отчетность LTCG в пределах предела освобождения в 1,25 рупий в соответствии с разделом 112а.
Наконец, ITR-5 предназначен для подачи фирм, партнерских отношений с ограниченной ответственностью (LLP), ассоциаций лиц (AOPS), органами отдельных лиц (Bois) и искусственных юридических лиц (AJP). Это обеспечивает комплексную категоризацию для различных профилей налогоплательщиков, что позволяет им эффективно придерживаться своих налоговых обязательств. Последние обновления в этих формах направлены на повышение прозрачности и соответствия в рамках системы налоговой регистрации.
Форма ITR 1 против ITR Form 3
«Форма 1 или Sahaj-это форма подачи возврата для резидентских лиц с доходом, не превышающими 50 лаков от заработной платы, доход от имущества одного дома и других источников, таких как проценты. Упомянутая форма не может использоваться налогоплательщиками, имеющими доход от бизнеса, налогооблагаемая прирост капитала, выигрыши лот. Акции/ взаимные фонды) не превышают 1,25 млн. М.25 лакхов, охватываемых разделом 112A Закона о подоходном налоге.
Она добавила: «Для сравнения, Form 3 ITR является более полной и предназначена для налогоплательщиков (как жителей, так и нерезидентов) и индуистских неразделенных семей (HUFS) с доходом от бизнеса или профессии, прироста капитала, выигрыша лотереи, многочисленных свойств дома. Транзакции, подробное раскрытие дохода и прибыли и убытков и требуют отчетности об активах и обязательствах. крор. «
«CBDT официально уведомил ITR-3 для AY 2025-26, отметив начало регистрации подоходного налога на 2024-25 финансовый год. Примечательные обновления включают разделение прироста капитала на основе Закона о финансах 2024, который требует Доход, обеспечивающий большую прозрачность для физических лиц с более высоким уровнем дохода.
Форма ITR 1 против ITR Form 3 против ITR Form 5
Департамент подоходного налога выделил различные изменения в форме ITR 5, причем одним значительным пересмотром является введение раскола в рамках графического капитала. Налогоплательщики теперь обязаны сообщать о приросте капитала до и после 23 июля 2024 года.
Кроме того, обновленная форма теперь позволяет сообщать о потере капитала, понесенной при выкупе акций, при условии, что соответствующий дивидендный доход от этих транзакций должен быть объявлен «доходом из других источников». Это требование применяется к транзакциям, происходящим после 1 октября 2024 года.
Кроме того, существует новая ссылка на раздел 44BBC Закона о подоходном налоге, включенном в форму. Другим важным обновлением является необходимость указать налоговый код раздела Source (TDS) в рамках Списка TDS.
«ITR 5 предназначен для фирм, партнерских отношений с ограниченной ответственностью (LLP) и, включая ассоциацию лиц (AOP), тело лиц (BOIS), искусственную юрисдикцию и другие подобные организации. Аналогично ITR 3, форма обеспечивает отдельные отчеты о приросте капитала до 23 июля 2024 года, а затем и дальнейшее, что в результате выкупа в связи с налогом в связи с тем, что в связи с тем, что в связи с этим, в связи с этим, в связи с этим. держит чек на налоговых платежниках и позволяет только подлинные претензии.
Задача налогов на прирост капитала
Наемные люди и люди в соответствии с предполагаемой схемой налогообложения теперь могут подать ITR-1 и ITR-4 для долгосрочного прироста капитала (LTCG) до 1,25 лакха в финансовом году. Ранее они должны были подать ITR-2.
В соответствии с законодательством о подоходном налоге, LTCG составляет до 1,25 рупий от продажи перечисленных акций и взаимных фондов освобождена от налогов. Прибыль, превышающая эту сумму, облагается налогом 12,5%.
ITR 2 применим к большинству налогоплательщиков, особенно к тем, кто является наемным работниками и пенсионерами. Форма будет применяться задним числом с 1 апреля 2025 года, что означает, что она будет применяться с начала текущего финансового года.
Недавно обновленный ITR-2 включает в себя два значительных изменения в графике прироста капитала (CG). Детали транзакций по привлечению капитала, проведенных в течение года, теперь должны быть заполнены в графике CG, найденных в части A формы ITR-2. Налогоплательщики теперь должны указать, произошла ли передача активов, что приведет к длительным/краткосрочным приростам/убыткам капитала до или после 23 июля 2024 года.
Налоговый партнер EY India, Самир Канабар, заявил, что это изменение, позволяющее людям с минимальным LTCG использовать ITR-1 или ITR-4, упростит процесс подачи возврата и уменьшит бремя для налогоплательщиков. Этот шаг направлен на улучшение услуг налогоплательщиков, содействие добровольному соблюдению, снижение стресса, связанного с подачей, и сделать систему более удобной для пользователя для мелких налогоплательщиков.
«Если ваш общий прирост капитала от взаимных фондов и перечисленных акций превышает 1 лакх рупий-будь то краткосрочный прирост капитала (STCG) или долгосрочный прирост капитала (LTCG)-вы должны подать ITR-2. ITR-1, а ITR-4 позволяют сообщать о СПК. Выше всего 1,25 рупий, STCG или многочисленных операций с приростом капитала.
