Формы ITR для 25 финансового года. Департамент подоходного налога уведомил формы декларации (ITR) за финансовый год 2024-25 (год оценки 2025-26), обслуживая все разделы налогоплательщиков, отмечая начало ежегодного сезона налоговой регистрации Индии. Однако в то время как департамент выпустил программные утилиты для ITR-1 и ITR-4, утилиты для ITR-2 и других форм все еще ожидаются, в результате чего многие налогоплательщики-особенно нерезидентов-индейцев (NRIS)-в подвешенном состоянии.
ITR-2-основная форма, используемая NRI, которые не получают доход от бизнеса или профессиональной деятельности в Индии. Задержка в освобождении коммунального предприятия ITR-2 вызвала обеспокоенность, поскольку миллионы NRI и зарубежных граждан Индии (OCI) полагаются на эту форму в соответствии с индийскими налоговыми законами.
По словам Taxbuddy, платформы цифрового налога, NRI, NRI, должны тщательно идти, чтобы избежать неожиданных налоговых счетов. Ссылаясь на недавний случай, Taxbuddy объяснил, как Рахул, NRI, предположил, что после его чистой дохода после вычетов под 12 рупий он не должен налогом. Тем не менее, он столкнулся с налоговым требованием в размере 59 904 рупий из-за неправильных предположений и отсутствия ясности по поводу NRI-специфических правил.
Индия является домом для более чем 4,5 крор NRIS и OCIS во всем мире, подчеркивая масштаб потенциального воздействия, если соблюдение налогов неправильно понято.
Требования к налоговой подаче для NRI
На 2024-25 финансовый год дата назначения налоговых заявок NRI была продлена до 15 сентября 2025 года. Поздние заявки могут привлечь проценты в соответствии с разделами 234a, 234b и 234c, а штрафы-от 1000 рупий до 5000 рупий в соответствии с разделом 234F, в зависимости от дохода налогоплательщика.
Определение статуса резидентуры имеет решающее значение для NRI, поскольку налоговые обязательства зависят от него. Человек квалифицируется как NRI, если они проводят менее 182 дней в Индии в течение 2024-25 финансового года и менее 60 дней в финансовом году, в сочетании с менее чем 365 дней в течение предыдущих четырех лет. Даже один дополнительный день в Индии может изменить статус резидентуры и изменения применимых налоговых правил.
Формы, которые NRI должны использовать
NRI должны использовать либо ITR-2, либо ITR-3. ITR-1 и ITR-4 не применимы к ним. ITR-2 для людей без дохода от бизнеса или профессии, в то время как ITR-3 предназначен для тех, кто получает такой доход.
Документы, необходимые для регистрации налогов NRI, включают паспорт (для проверки дней путешествий), выписки NRO/NRE/FCNR банка, Форма 26AS, Ежегодную информацию (AIS), Сводка информации налогоплательщика (TIS), Форма 10F и свидетельство о налоговой проживании (TRC).
Только доход, заработанный или начисленный в Индии, облагается налогом для NRI, в то время как иностранные доходы остаются освобожденными, если они не получены в Индии. Иностранные активы, как правило, не требуют отчетности, хотя проценты, полученные на счетах NRE и FCNR, хотя и освобождены, все еще должны быть раскрыты в налоговой декларации.
Влияние недавних налоговых изменений на NRI
С 2024-25 финансового года NRIS подача ITR-2 должна раскрывать индийские активы и обязательства только в том случае, если их валовой налогооблагаемый доход превышает 1 крор. Иностранные активы остаются освобожденными от раскрытия в ITR-2.
Более того, новый режим налога на прирост капитала вступает в силу с 23 июля 2024 года, требует отдельной отчетности о прибыли, начисленных до и после этой даты. ITR-2 был обновлен для того, чтобы охватить как краткосрочный, так и долгосрочный прирост капитала соответственно, помогая NRI в достижении точных налоговых расчетов.
Усовершенствованные нормы раскрытия в ITR-1 и ITR-4 теперь требуют таких деталей, как номера полисов страхования жизни в соответствии с разделом 80C и номера Pran для инвестиций NPS в соответствии с разделом 80CCD, хотя эти формы обычно не используются NRI.
Двойная налоговая помощь, FTC
NRI, ищущая помощь в соответствии с соглашениями о предотвращении двойного налогообложения (DTAA), должны представить форму 10F и TRC от их иностранного налогового органа. Форма 10F остается действительной в течение одного года после подачи заявок. Кроме того, NRI должны представить форму 67, прежде чем подавать свой ITR, если они хотят требовать кредит на налоги, уплаченные за границу, на доход, также облагаемые налогом в Индии. Неспособность подать форму 67 может привести к отказу в иностранном налоговом кредите, даже в соответствии с применимыми положениями DTAA.
Эксперты призывают NRI на раннем этапе документации и проверить свой статус резидентуры, чтобы избежать сюрпризов, таких как Рахул. Поскольку налоговое соответствие становится более оцифрованным и строгим, ранняя подготовка остается лучшей защитой от штрафов и неожиданных налоговых требований.
