Индийская крипто -мечта — большие ставки, рост на ночь и разговоры о финансовой свободе — теперь идет с жесткой реальностью: фиксированный 30% налог на прибыль, независимо от рыночного настроения. С 1 апреля 2022 года криптовалюта была привлечена в соответствии с выделенным режимом налогообложения, и департамент подоходного налога дал понять — прибыль — это их налог, убытки — это ваши.
CA Mayank W. говорит: «Налоговый департамент не заботится о том, является ли это бычьим рынком или медвежьим рынком — если вы получили прибыль, применяется 30% фиксированная ставка. И если вы нанесли убытки, вы не можете установить его против других доходов».
Налогообложение криптовалют
В 2025 году индийские крипто-инвесторы сталкиваются с четырехслойным налоговым бременем. Во -первых, прибыль от виртуальных цифровых активов облагается налогом на 30% в соответствии с разделом 115BBH, без каких -либо пособий на получение убытков. Кроме того, применяется 4% CESS, что увеличивает эффективную налоговую ставку до 31,2%. Каждая транзакция продажи — выгодна или нет — привлекает 1% TDS на общую стоимость в соответствии с разделом 194S. А с 7 июля 2025 года 18% GST взимается на все платы за обслуживание крипто-платформы, включая торговые сборы, сборы за отмену и затраты, связанные с вытапением, хотя и не по стоимости самого крипто-актива.
Раздел 115BBH
В соответствии с разделом 115BBH Закона о подоходном налоге доход от виртуальных цифровых активов (VDA), включая биткойн, эфирим, NFT и токены, облагается налогом по 30% по цене. Не существует преференциального обращения с долгосрочными владениями, никаких претензий на расходы и отсутствие убытков против других доходов. Даже «плата за газ» или обменные комиссии не могут быть вычтены. Убытки от криптографических сделок также нельзя перенести в будущие годы.
CA Mayank объясняет, что, помимо этого, 1% TDS в разделе 194S применяется к транзакциям свыше 10 000 рупий в год (50 000 рупий для некоторых небольших инвесторов), которые будут вычтены покупателем или биржей. Вычитаемый TDS появляется в форме 26AS и корректируется с окончательным налоговым обязательством.
С июля 2025 года применяется дополнительный слой: 18% GST по платам за обслуживание, взимаемые с помощью крипто -бирж и поставщиков кошелька за торговые, утилизацию или опекуны. «GST не на самом криптографии, — поясняет Мэйанк, — но на платформу платформы — что все еще добавляет к транзакционным затратам для трейдеров».
Что нужно отчетность
Согласно CA Mayank, каждая крипто -транзакция должна быть сообщена:
Дата торговли
Покупать и продавать стоимость в INR
Название платформы (Wazirx, Binance, Coindcx и т. Д.)
TDS, вычтенные в соответствии с разделом 194S
Адреса кошелька и детали передачи для одноранговых (P2P) сделок
Каждая сделка рассчитывается отдельно-если у вас 40 сделок в год, вы должны вычислить прибыль или убытки для всех 40. Сообщение только о чистой прибыли не соответствует соответствию.
Правильный путь
Используйте ITR-2, если Crypto является случайной инвестицией; ITR-3, если это часть вашей деловой деятельности.
Отчет в разделе «Доход из других источников — VDA».
Совместите ваши сделки с формой 26AS и годовой информационной отчетом (AIS), чтобы соответствовать записям TDS.
Оплата налога на самооценку, если ваш общий налог превышает, уже вычтены.
Общие ошибки
CA Mayank предостерегает против:
Использование ITR-1, несмотря на крипто-доход.
Игнорирование P2P или валютных сделок.
Претендуя на зачисление на крипто-убытки-не допускается в соответствии с 115 млрд. ББ.
Не соответствует сообщенному доходу с TDS в 26AS, что приводит к несоответствию уведомлений.
Пример
Технологический профессионал в Бенгалуру обменял криптографию на сумму 7,6 лакха в 2023–24 рупий и получил 1,4 лакха в прибыли. Он проигнорировал его во время подачи возврата, но в форме 26as показали 7600 рупий в соответствии с разделом 194S. Последовали уведомление о несоответствии. После подачи пересмотренного ITR-2, заплатив 36 400 рупий в виде налога и обновив торговый журнал, его дело было рассмотрено, а возмещение зарплаты не было освобождено без штрафа.
Итог
«Crypto может быть децентрализованным, но в Индии налоговые правила централизованы и бескомпромиссны», — говорит CA Mayank. Если вы получаете прибыль или убыток, требования к отчетности остаются. Подача чистой, подробной доходности-единственный способ избежать проверки и сохранить достижение, которое вы достигли на быстро меняющемся рынке цифровых активов.
