Департамент подоходного налога Индии обвинил британскую страховую компанию Aviva в нарушении местных правил путем реализации схемы с использованием поддельных счетов-фактур и несанкционированных операций с наличными деньгами с целью обойти ограничения на комиссионные для торговых агентов, сообщает информационное агентство Reuters.
Вышеупомянутое открытие было выявлено Генеральным директоратом по разведке GST (DGGI), органом, ответственным за надзор за нарушениями, связанными с налогами на товары и услуги и косвенными налогами, сообщает Reuters. В уведомлении говорилось, что Aviva неправильно заявила налоговые льготы по фальшивым счетам на сумму 26 миллионов долларов, что привело к уклонению от уплаты налогов на сумму 5,2 миллиона долларов.
Aviva India потратила около 26 миллионов долларов в период с 2017 по 2023 год на организации, которые якобы предлагали маркетинговые и обучающие услуги, как указано в налоговом уведомлении от 3 августа. Однако расследования DGGI показывают, что эти поставщики, несмотря на заявления о предоставлении услуг, на самом деле не выполняли никаких работ. Вместо этого они выступали посредниками для перекачки средств агентам Aviva.
В уведомлении DGGI, направленном Aviva India 3 августа, сообщалось, что в период с 2017 по 2023 год страховщик в Индии выплатил около 26 миллионов долларов организациям, якобы предлагающим маркетинговые и обучающие услуги.
«Aviva и ее должностные лица вступили в глубоко укоренившийся сговор и использовали способ выставления поддельных счетов (без получения квитанций об оказании услуг) для передачи определенных денег… страховым дистрибьюторам Aviva», — написали следователи в уведомлении.
Подробности уведомления, которое не является публичным, впервые сообщает Reuters. Такие уведомления «показать причину» обычно требуют от компаний объяснить, почему власти не должны налагать штрафы за их предполагаемые действия.
Подобные уведомления о «приведении причин» обычно требуют от компаний объяснить, почему органы власти не должны налагать штрафы за их действия.
Это дело является частью более широкого расследования, в котором участвуют более десятка индийских страховщиков, обвиняемых в уклонении от уплаты налогов, процентов и штрафов на сумму 610 миллионов долларов. Aviva пока не опубликовала заявление по этому поводу.
Уведомление DGGI
В обширном 205-страничном отчете налогового агентства задокументированы сообщения электронной почты и WhatsApp между руководителями Aviva и страховыми дистрибьюторами.
В этих обменах подробно описывались стратегии уклонения от правил компенсации. В отчете также излагались интервью, проведенные налоговыми служащими, в том числе одно с финансовым директором Aviva India Сонали Атали, которая подробно рассказала о процедурах оплаты.
Примечательно, что важным открытием стало электронное письмо от 2019 года, в котором был указан Тревор Булл, бывший генеральный директор Aviva India. В этом письме обсуждалось превышение нормативных порогов для платежей, что подразумевало, что высшее руководство было осведомлено об этих действиях. Несмотря на просьбы прокомментировать ситуацию, и Булл, и Атали, а также индийские налоговые и страховые органы остались без ответа.
В налоговом уведомлении, отправленном Aviva, указано, что компания потенциально может понести штрафы на общую сумму около $11 млн. Эта сумма равна прибыли, полученной Aviva от продаж страхования жизни в Индии за 2023 год.
Бизнес Aviva India
Aviva работает в Индии через стратегическое совместное предприятие с Dabur Invest Corp. В настоящее время Aviva владеет контрольным пакетом акций в размере 74% в этом предприятии, что превышает ее первоначальную долю в 49%, установленную в 2022 году. Несмотря на то, что Индия является сравнительно небольшим рынком для Aviva, компания рассматривает ее как перспективный рынок для роста из-за значительной численности населения страны, которая признана самой густонаселенной страной в мире.
Индустрия страхования жизни в Индии, хотя и конкурентоспособна, вносит меньший процент в национальный ВВП по сравнению с Соединенным Королевством. Согласно данным, предоставленным регулирующим органом страхования Индии, премии по страхованию жизни составляют 3% от ВВП страны, тогда как соответствующий показатель в Великобритании составляет 8,1%.
Налоговое уведомление предполагало, что действия Aviva были частью более широкой стратегии по увеличению ее доли рынка в этой сложной среде. Электронные письма, восстановленные в ходе расследования, показали, что должностные лица Aviva называли комиссии, выплачиваемые сверх нормативных лимитов, «ORC» или «Over Ride Commission». Финансовый директор Атали подтвердил этот термин во время интервью с налоговыми следователями в прошлом году, заявив, что он часто использовался взаимозаменяемо с «расходами на маркетинг и стимулирование продаж».
Следователи обнаружили, что поставщики, которые выставляли поддельные счета для Aviva, получали комиссию в размере около 5% от суммы счета. В одном из писем от ноября 2022 года говорилось, что, хотя Aviva выплатила одному страховому дистрибьютору комиссию в размере 17%, согласно правилам, она взяла на себя обязательство выплатить в общей сложности 75% за счет выставления счетов от поставщиков маркетинговых и рекламных услуг.
