Авария на фондовом рынке: индийский фондовый рынок пережил значительный спад с момента достижения своего пикового уровня в сентябре 2024 года, что привело к снижению оценки для многих акций и секторов. Во вторник эталонный Sensex BSE упал на 341,82 балла, или на 0,47%, до 72 744,12, в то время как NSE -infty открыл 132,80 пункта ниже, или 0,6%, 21 986,50. Это ознаменовало 10 -й день подряд для индийского фондового рынка, вызванный постоянными продажами от зарубежных инвесторов.
Инвесторы сталкиваются с потери капитала из-за продолжающейся распродажи на фондовом рынке с сентября 2024 года. Это оказало негативное влияние на инвесторов всех типов, включая долгосрочных инвесторов и трейдеров F & O, в течение текущего финансового года 2024-25. Одним из способов снижения вашего подоходного налога является использование положений в Законе о подоходном налоге, которые позволяют налогоплательщикам компенсировать и перенести убытки капитала. Это может помочь снизить ваше налоговое обязательство за текущий год или до восьми лет.
Сколько налогов мне нужно заплатить? Рассчитайте сейчас
Краткосрочный налог на прирост капитала по сравнению с долгосрочным налогом на прирост капитала
Согласно Закону о подоходном налоге, прирост капитала классифицируется на две категории:
Краткосрочный прирост капитала (STCG): это прибыль, полученная от продажи активов, таких как акции или единицы взаимных фондов акций в течение короткого периода. Для перечисленных активов период составляет 12 месяцев, и для незарегистрированных активов это 24 месяца. Ставка налога STCG ранее составляла 15%, но была увеличена до 20% в бюджете на 2024 год.
Долгосрочный прирост капитала (LTCG): LTCG относится к прибыли, полученной от активов, удерживаемых в течение более длительной продолжительности, то есть в течение 12 месяцев для перечисленных активов и 24 месяца для незарегистрированных активов. Ставка налога на LTCG составляет 12,5% после союза на 2024 год, по сравнению с 10% ранее.
Потери капитала также классифицируются как краткосрочные потери капитала (STCL) и долгосрочные потери капитала (LTCL).
Важно отметить, что LTCG до 1,25 лакха в финансовом году освобождается от налогов.
«In a declining stock market, investors may face capital losses on their investments. However, these losses can be strategically utilized to optimize tax liability through Tax loss harvesting. This approach allows investors to offset losses against gains, thereby reducing their overall tax burden. By selling underperforming assets at a loss, investors can neutralise gains from other investments and lower their taxable income. While commonly applied towards the end of the financial year, tax loss harvesting также может быть интегрирован в регулярное управление портфелем для постоянной налоговой оптимизации », — пояснил CA (Dr.) Суреш Сурана.
Применимость к LTCG и STCG
> Для краткосрочного роста капитала (STCG) акции, удерживаемые в течение 12 месяцев или меньше, классифицируются в соответствии с STCG и обычно облагаются налогом в размере 20% в соответствии с разделом 111A Закона о подоходном налоге 1961 года. Инвесторы могут эффективно компенсировать краткосрочные потери капитала как по сравнению с STCG, так и с СПКГ, что позволяет им снизить налогооблагаемые выгоды.
> Для долгосрочного роста капитала (LTCG) акции, которые акции, удерживаемые более 12 месяцев, имеют квалификацию как LTCG. Прибыль превышает рупий. 1,25 лакха от продажи перечисленных акционерных акций, а инвестиционные фонды, ориентированные на акции, облагаются налогом на уровне 12,5% без пособий по индексации. Тем не менее, долгосрочные потери капитала могут быть компенсированы только в отношении LTCG, тем самым снижая налогооблагаемую сумму. Кроме того, в соответствии с разделом 112A, долгосрочные прирост капитала (LTCG) до рупий. 1,25 лакха за финансовый год освобождаются от налога.
«Прежде чем использовать долгосрочные потери капитала для заемления, инвесторы должны оценить, находится ли их LTCG в пределах этого предела освобождения, поскольку любые выгоды ниже этого порога остаются не налагаемыми. Это гарантирует, что потери капитала применяются эффективно, максимизируя потенциал по снижению налогов»,-добавила Сурана.
Краткосрочные потери капитала по сравнению с долгосрочными потери капитала
Инвесторы могут использовать потери капитала для компенсации прироста капитала в определенный год. Например, если краткосрочная потеря капитала в размере 50 000 рупий понесена акциями компании, а краткосрочный прирост капитала в размере 50 000 рупий получен по акциям другой компании, убытки могут быть использованы для компенсации прибыли, что приведет к отсутствию налогообложения для инвесторов. Правила, касающиеся потери капитала, следующие:
Краткосрочные потери капитала (STCL) могут быть направлены как на краткосрочный, так и на долгосрочный прирост капитала в том же году.
Долгосрочные потери капитала (LTCL) могут быть направлены только на долгосрочный прирост капитала. Важно отметить, что потери капитала не могут быть скорректированы с любыми другими источниками дохода, таких как зарплата, доход от бизнеса или доход от дома.
Носить с собой потери капитала
Если убытки не могут быть полностью компенсированы от прибыли в том же налоговом году из -за недостаточного дохода, они будут перенесены для корректировки в будущие годы. Например, если вы понесете краткосрочную потерю капитала в рупиях. 50 000 из акций одной компании в финансовый год и зарабатывают краткосрочный прирост капитала в рупиях. 30 000 из акций другой компании, нескорректированные рупии. Потери 20 000 могут быть перенесены на срок до восьми лет. Эта потеря может быть использована для компенсации налогов на аналогичные выгоды в последующих восьми годах.
«Если убытки капитала превышают прибыль в текущем году, оставшиеся убытки могут быть перенесены в течение до 8 финансовых лет. Однако, чтобы претендовать на эту выгоду, налогоплательщики должны объявить о потерь в их налоговой декларации (ITR) в течение или до применимой даты срока.
Он добавил, что, хотя краткосрочные потери капитала могут компенсировать как STCG, так и LTCG, долгосрочные потери капитала могут использоваться только для компенсации LTCG. Учитывая это различие, сбор урожая налогов служит эффективным инструментом для управления налоговыми обязательствами как в краткосрочной, так и в долгосрочной приросте капитала. «Используя положения Закона о подоходном налоге, инвесторы могут значительно оптимизировать свою налоговую эффективность и минимизировать налоговые бремени прироста капитала»,-сказал он далее.
Эффективное управление потери на фондовом рынке с помощью положений о потери капитала и положений о переносе может привести к существенной экономии налогов. Чтобы обеспечить соответствие и максимизировать налоговые льготы, рекомендуется вести надлежащие записи, а также налоговые декларации в течение срока срока действия.
