Пока министр финансов Нирмала Ситхараман готовится к объявлению бюджета на 2025 год, многие налогоплательщики, в том числе индийцы-нерезиденты (NRI), ожидают долгожданных льгот. NRI надеются на некоторые изменения в критериях 182-дневного проживания и упрощение требований по налогу у источника (TDS) для продажи недвижимости в Индии. Эти инициативы могут помочь решить текущие проблемы, с которыми сталкиваются NRI при работе со сложной налоговой системой Индии, и повысить их экономическое участие.
Обновление правил проживания
Сколько налога я должен заплатить? Рассчитайте сейчас
Закон о финансах 2020 года внес изменения в правила налогового резидентства для зарубежного сообщества Индии, насчитывающего 35,42 миллиона человек. С введением более строгих мер по борьбе с уклонением от налогов определение статуса налогового резидента стало более сложной задачей. Пересмотренная система теперь классифицирует людей в зависимости от продолжительности пребывания и дохода в Индии:
Лица, проживающие менее 120 дней, считаются нерезидентами. Те, кто проживает от 120 до 182 дней с доходом в Индии менее 15 лакхов, также классифицируются как нерезиденты.
Лица, проживающие от 120 до 182 дней с доходом в Индии, превышающим 15 лакхов, считаются «нерезидентами», при этом их доходы, полученные в Индии, облагаются ставками налога на резидентство.
Основная цель предлагаемого Кодекса прямых налогов (DTC) — упростить эти правила, упрощая мониторинг того, как долго люди остаются в стране и соответствуют требованиям по доходам в течение нескольких лет. Восстановление 182-дневного лимита, вероятно, повысит налоговую приверженность индийцев-нерезидентов (NRI) и поможет поддержать прочную налоговую основу.
ТДС по недвижимости
Важным аспектом, который следует учитывать в предстоящем бюджете, является сложная процедура соблюдения TDS для NRI, участвующих в сделках с недвижимостью. Действующие правила раздела 194-IA Закона о подоходном налоге обязывают покупателей недвижимости стоимостью более 50 лакхов рупий вычитать 1% от стоимости сделки в качестве TDS. Тем не менее, в тех случаях, когда продавцом является NRI, налоги удерживаются по повышенным ставкам, что требует от покупателей получения номера счета налогового вычета (TAN), подачи деклараций e-TDS и управления более сложным процессом.
Налоговые льготы для инвесторов NRI
Среди различных налоговых реформ, рассматриваемых для НРИ, существует сильное желание снизить налогообложение доходов от торговли. Многие НРИ считают, что нынешнее налоговое бремя на доходы от торговой деятельности является необоснованным. Введение более низкой ставки налога на доходы NRI от торговли потенциально может повысить их участие в индийских финансовых рынках и привлечь больше долгосрочных инвестиций.
Налоговая декларация
NRI обычно сталкиваются с трудностями при электронной проверке налоговых деклараций из-за требований к счетам в Aadhar или индийских банках. Упрощение процесса электронной проверки и обеспечение беспрепятственного доступа к налоговым формам с международных IP-адресов может помочь решить эти проблемы и повысить эффективность подачи налоговых деклараций для NRI.
Преимущества договора
Чтобы воспользоваться льготами по соглашению, индийцы-нерезиденты (NRI) должны подать в электронном виде форму 10F и предоставить сертификат налогового резидентства (TRC) из своей страны. Важно отметить, что иностранные налоговые органы обычно не могут подтвердить резидентство на будущие периоды. Чтобы решить эту проблему, Рохинтон Сидхва, налоговый партнер Deloitte India, предложил решение. Он предложил разрешить NRI первоначально подавать TRC за последние один или два года, а TRC текущего года предоставлять позже при подаче налоговой декларации в Индии. Эта корректировка может свести к минимуму задержки и повысить доступность для NRI, стремящихся получить льготы по договору.
