В условиях, когда цены на золото достигли максимума за всю историю, а праздничный сезон в самом разгаре, индийцы снова обращаются к желтому металлу — будь то как символ процветания, надежная инвестиция или вечный подарок. Но прежде чем броситься покупать или продавать, важно помнить, что прирост золота не облагается налогом. От ювелирных изделий до ETF и суверенных золотых облигаций, каждый инвестиционный маршрут имеет свои налоговые последствия, которые могут существенно повлиять на вашу фактическую прибыль.
Физическое золото
Прибыль от продажи физического золота рассматривается как прирост капитала. Если они проданы в течение двух лет, они квалифицируются как краткосрочный прирост капитала (STCG) и облагаются налогом в соответствии с вашим доходом. Для холдингов сроком на два года доходы становятся долгосрочными (LTCG) и облагаются налогом по ставке 12,5% плюс надбавка и льгота в соответствии с новыми налоговыми правилами, вступающими в силу 23 июля 2024 года.
Раньше инвесторы могли получить выгоду от индексации, которая корректировала затраты на покупку с учетом инфляции, тем самым снижая налогооблагаемую прибыль, — но теперь эта выгода отменена. Кроме того, покупатели платят 3% GST на золото и до 5% на изготовление ювелирных изделий.
«Прибыль от продажи золотых украшений рассматривается как прирост капитала, а налогообложение определяется периодом владения», — говорит Динкар Шарма, секретарь компании и партнер Jotwani Associates. Он добавляет, что сохранение счетов, счетов-фактур или оценочных сертификатов необходимо для подтверждения стоимости и даты приобретения в случае проверки.
Суверенные золотые облигации (SGB)
SGB, выпущенные Резервным банком Индии, предлагают одну из самых выгодных для налогообложения инвестиций в золото. Годовые проценты в размере 2,5% облагаются налогом по статье «Доходы из других источников». Однако прирост капитала при погашении после погашения (8 лет) полностью освобождается от налогов.
Если SGB продаются досрочно на биржах, прибыль в течение 36 месяцев рассматривается как STCG (облагается налогом по слябу), а прибыль после 36 месяцев — как LTCG (облагается налогом по ставке 20% с индексацией). Эта структура решительно отдает предпочтение долгосрочным формальным инвестициям в золото, а не физическим активам.
Золотые ETF и взаимные фонды золота: просто, но облагается налогом
Золотые ETF и взаимные фонды золота облагаются налогом так же, как взаимные фонды, не являющиеся акциями.
STCG: облагается налогом по индивидуальной ставке, если имущество удерживается до 36 месяцев.
LTCG: облагается налогом по ставке 20% с индексацией более 36 месяцев.
Дивиденды: полностью облагаются налогом по ставке, установленной инвестором.
Эти варианты обеспечивают удобство, ликвидность и безопасность по сравнению с физическим золотом, но их налоговая структура остается практически такой же.
Унаследованное золото
Унаследованное золото не облагается налогом на момент наследования. Однако при продаже взимается налог на прирост капитала в зависимости от первоначальной даты покупки и стоимости предыдущего владельца. Преимущества индексации доступны с даты первоначального приобретения, обеспечивая справедливое налогообложение и избегая двойного налогообложения.
ТДС и ТКС
Хотя обычные покупки золота не привлекают TDS, крупные транзакции подпадают под правила отчетности.
TCS (налог, взимаемый у источника): покупки на сумму более 10 лакхов в течение финансового года вызывают действие TCS в соответствии с разделом 206C (1H). Раскрытие PAN является обязательным.
TDS для предприятий: Предприятия, превышающие установленные пределы оборота, должны вычитать применимые TDS с продаж в соответствии с Законом о подоходном налоге.
Эти меры повышают прозрачность и ограничивают неучтенные транзакции на рынке драгоценных металлов.
Система налогообложения золота в Индии предназначена для поощрения долгосрочных, отслеживаемых инвестиций через SGB, одновременно ужесточая надзор за сделками с физическим золотом. Поскольку праздничный спрос и рекордные цены стимулируют покупательский интерес, инвесторам следует сосредоточиться не только на блеске, но и на налоговой ясности, документации и соблюдении требований. Разумное планирование сегодня может помочь вам сохранить большую часть своей прибыли завтра.
