Подоходный налог 2024: с изменениями в налоговых ставках в рамках нового налогового режима многие налогоплательщики могут захотеть перейти на новую систему налогообложения, думая, что это сэкономит больше налогов. Департамент подоходного налога предлагает физическим лицам возможность выбрать режим подоходного налога на определенный финансовый год. Частота разрешенных переходов зависит от вашей профессии или конкретных критериев, установленных налоговыми правилами.
В настоящее время доступны два налоговых режима: Старый налоговый режим и Новый налоговый режим. Налогоплательщики обязаны указать свой выбор налогового режима при подаче доказательств, а также при подаче налоговой декларации.
Сколько налогов мне нужно заплатить? Рассчитать сейчас
В старом налоговом режиме вычеты доступны для снижения налоговых обязательств и продвижения мышления, ориентированного на сбережения. С другой стороны, новый налоговый режим упрощает процесс подачи налоговой декларации с меньшим количеством вычетов, что приводит к более высокому располагаемому доходу. Лица с более низким доходом и меньшим количеством вычетов могут найти новый налоговый режим более выгодным.
При выборе наиболее подходящего налогового режима крайне важно учитывать такие факторы, как ваши финансовые цели и цели экономии налогов. Некоторые могут обнаружить, что новый налоговый режим позволяет сэкономить больше, в то время как другие могут посчитать старый налоговый режим более выгодным.
Старый налоговый режим против нового налогового режима
Старый налоговый режим — это старая налоговая структура, которая действует уже несколько десятилетий и предлагает налогоплательщикам возможность использовать различные вычеты и освобождения, изложенные в различных разделах Закона о подоходном налоге. В рамках этой структуры доступно около 70 вычетов и освобождений, помогающих снизить налогооблагаемый доход, включая вычет до 1,5 лакха рупий в соответствии с разделом 80C.
Напротив, Новый налоговый режим, представленный в Союзном бюджете 2020 года, предусматривает сниженные налоговые ставки. Однако налогоплательщики, выбравшие этот новый режим, не смогут воспользоваться значительными вычетами, такими как HRA, LTA, Раздел 80C и другие.
В качестве примечательного события правительство Союза посредством Бюджета 2023 года обозначило Новый налоговый режим как выбор по умолчанию для налогоплательщиков. Если человек не сделает явного выбора между старым и новым налоговыми режимами, его налоги будут автоматически рассчитываться в соответствии с новым режимом.
Сколько раз вы можете менять свой налоговый режим?
Раздел 115BAC Закона о подоходном налоге 1961 года посвящен новому налоговому режиму. Раздел позволяет физическому лицу выбирать налоговый режим в каждом финансовом году (если нет дохода от бизнеса) во время подачи декларации о подоходном налоге. Форма декларации о подоходном налоге предоставляет возможность выбрать налоговый режим, в соответствии с которым физическое лицо хочет, чтобы его доход оценивался за определенный финансовый год.
Наемные работники и специалисты по бизнесу имеют возможность выбирать между старым и новым налоговым режимом на ежегодной основе. Наоборот, лица, не входящие в эти группы, ограничены одним переходом между старым и новым режимом в течение своей жизни.
Получающие зарплату лица могут переключаться между новым и старым налоговым режимом каждый финансовый год. Такая гибкость позволяет налогоплательщикам выбирать предпочтительный налоговый режим в зависимости от их финансового положения. Если налогоплательщик выбрал новый налоговый режим для TDS (налог, вычитаемый у источника) в течение года, у него все еще есть возможность легко изменить предпочтительный налоговый режим при подаче декларации о подоходном налоге (ITR).
Центральный совет по прямым налогам (CBDT) внес некоторые изменения в формы налоговых деклараций по подоходному налогу за оценочный год 2024-2025. В форме ITR 1 налогоплательщики имеют возможность выбрать желаемый налоговый режим, что дает им больше контроля над своими налоговыми обязательствами.
В формах налоговой декларации за финансовый год 2023-24 лица, желающие «отказаться» от нового налогового режима, должны заполнить отдельную форму в дополнение к выбору опции «Старый режим». Налогоплательщикам крайне важно выполнить этот шаг; в противном случае расчет налога будет производиться в соответствии с новым режимом, что может привести к непреднамеренным налоговым последствиям.
Форма 10-ИЭ
Любое лицо, получающее доход от бизнеса или профессии, имеет право изменять налоговые режимы только один раз. Таким образом, если самозанятый налогоплательщик выбирает новый налоговый режим, ему разрешается вернуться к старому режиму только один раз в течение всей его жизни.
Для переключения между налоговыми режимами эти налогоплательщики должны подать форму 10-IE вместе с налоговой декларацией о доходах (ITR). Непредставление формы 10-IE к изначальному сроку подачи ITR не позволит им вернуться к старому режиму для этого конкретного года.
Перед подачей декларации о подоходном налоге необходимо подать форму 10-IE. После подачи формы 10-IE будет выдан 15-значный номер подтверждения. Налогоплательщикам необходимо включить этот 15-значный номер подтверждения во время подачи декларации ITR в соответствии с новым налоговым режимом.
Налоговые льготы на 2023-2024 финансовый год
СТАВКА ПОДОХОДНОГО НАЛОГА (В РУСИДАХ) СТАРЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ НОВЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ
0-2,50,000 0% 0%
2,50,001-3,00,000 5% 0%
3,00,001-5,00,000 5% 5%
500 001–6 00 000 20% 5%
6,00,001-9,00,000 20% 10%
9,00,001-10,00,000 20% 15%
10,00,001-12,00,000 30% 15%
12 00 000-15 00 000 30% 20%
15,00,0001 и выше 30% 30%
