Налог на прирост капитала 2024: Министр финансов Нирмала Ситхараман в бюджете Союза обнародовала повышение налоговых ставок на краткосрочный прирост капитала (STCG) и долгосрочный прирост капитала (LTCG), относящихся к фондам, ориентированным на акции. Ключевые изменения включают повышение налога STCG на паевые инвестиционные фонды до 20% с преобладающей ставки 15% и корректировку налога LTCG до 12,5% с прежней ставки 10% на фонды акций. Кроме того, Нирмала Ситхараман указала на повышение порога освобождения от налога LTCG до 1,25 лакха рупий с существующего 1 лакха рупий в течение финансового года.
Важно отметить, что каждый взнос SIP должен рассматриваться как отдельная инвестиция для целей налогообложения. Это означает, что если физическое лицо выделяет 20 000 рупий в акционерный паевой инвестиционный фонд через SIP, каждый взнос будет оцениваться отдельно для определения периода удержания и применимой налоговой ставки.
После 23 июля 2024 года паевые инвестиционные фонды и акции, удерживаемые в течение 12 месяцев или менее, по-прежнему будут облагаться налогом по ставке 20% на краткосрочный прирост капитала (STCG). Напротив, для долгосрочного прироста капитала (LTCG) ставка налога останется на уровне 12,5%.
Из-за недавнего повышения ставок налога на долгосрочный прирост капитала (LTCG) с 10% до 12,5% долгосрочные инвесторы могут столкнуться с небольшим ростом своих налоговых обязательств. Однако мелкие инвесторы могут выиграть от повышения лимита освобождения до 1,25 лакха рупий. С другой стороны, повышение ставок налога на краткосрочный прирост капитала (STCG) до 20% повлияет на краткосрочных инвесторов в акции.
Каким должен быть ваш инвестиционный план сейчас?
Согласно бюджету, паевые инвестиционные фонды, инвестирующие более 65% от общей выручки в долговые и рыночные инструменты, будут подпадать под действие раздела 50AA. Это подразумевает, что биржевые инвестиционные фонды (ETF), золотые паевые инвестиционные фонды и золотые ETF не будут считаться определенными паевыми инвестиционными фондами.
Фонды, ориентированные на акциикоторые в основном инвестируют в акции, продолжают оставаться привлекательным вариантом для долгосрочного создания богатства. Одним из ключевых преимуществ этих фондов являются потенциальные налоговые льготы, которые они предлагают инвесторам. С другой стороны, долговые фонды, которые фокусируются на ценных бумагах с фиксированным доходом, в последнее время стали менее привлекательными.
«Недавние изменения в налогообложении прироста капитала указывают на то, что правительство движется вперед к упрощению/рационализации налогообложения прироста капитала. В частности, правительство повозилось с незначительным увеличением LTCG с 10% до 12,5%, и долгосрочные инвесторы могут платить немного более высокие налоги. Однако с увеличением лимита освобождения до 1,25 лакха рупий мелкие инвесторы увидят скромные выгоды. Увеличение STCG с 15% до 20% повлияет на краткосрочных инвесторов в акции. Хотя налоговые ставки незначительно увеличены, паевые инвестиционные фонды остаются привлекательной инвестиционной возможностью по сравнению с другими классами активов. Если вы получаете прибыль в размере 1 крор в LTCG до вычета налогов, ваш налоговый отток составит 11,9 лакха, а последующее налоговое изменение составит 14,8 лакха, что на 2,9 лакха выше, и это включает в себя сбор и надбавку», — сказал Хришикеш Палве, директор Anand Rathi Wealth Ограниченное.
Палве добавил: «Инвесторам, у которых доля акций составляет более 80–90%, не нужно сильно беспокоиться или перебалансировать свой портфель на основе недавних налоговых поправок в бюджете союза, но инвесторам с высокой долей акций в золоте или недвижимости следует рассмотреть возможность перебалансировки своего распределения в сторону высокой доли акций. Инвесторы должны следовать распределению активов на основе своих целевых требований. Если они инвестируют для достижения среднесрочных целей (от 3 до 5 лет), идеальным распределением активов будет 70:30 в капитале и долге, чтобы ожидать доходности 12%, если в долгосрочной перспективе (более 5 лет) можно рассмотреть распределение активов 80:20 в капитале и долге, чтобы ожидать доходности 13% в долгосрочной перспективе».
«Общая цель этого бюджета состояла в том, чтобы привести большинство классов инвестиционных активов и продуктов к номинальной стоимости с точки зрения налогообложения. Соответственно, долгосрочная ставка налога на прирост капитала была сохранена единой для всех классов активов и продуктов. Единственное различие заключается в сроке удержания инвестиций для получения права на долгосрочный прирост капитала. По моему мнению, это большое достижение с точки зрения инвестора, поскольку влияние налогообложения значительно снижается при принятии инвестиционных решений. Теперь инвесторы могут принимать инвестиционные решения исключительно на основе потенциального риска/вознаграждения каждого класса активов или категории продуктов и того, как они вписываются в их портфель, их инвестиционную цель, инвестиционный горизонт и толерантность к риску. Несмотря на незначительное увеличение долгосрочной ставки налога на прирост капитала в акционерных паевых инвестиционных фондах с 10% до 12,5%, они по-прежнему лучше всего подходят для долгосрочного создания богатства», — сказал Нилеш Д. Наик, руководитель отдела инвестиционных продуктов Share.Market.
Наик пояснил: «Паритет в налогообложении долгосрочного прироста капитала по продуктам также предоставляет инвесторам более эффективную с точки зрения налогообложения возможность добиться диверсификации по географическим регионам и классам активов, инвестируя в такие категории продуктов, как зарубежные фонды и золотые фонды. Единственным исключением является категория долговых фондов, где налогообложение основано на ставке слэба. Инвесторам, у которых есть инвестиции в долговые фонды, сделанные до 1 апреля 2023 года, будет лучше продолжить такие инвестиции (при условии, что это соответствует их общим требованиям по распределению активов), поскольку прирост от таких инвестиций будет по-прежнему квалифицироваться как долгосрочный прирост капитала и облагаться налогом по ставке 12,5%, если удерживается более 24 месяцев».
«После принятия бюджета инвестиционный ландшафт изменился. Фонды, ориентированные на акции, остаются привлекательными для долгосрочного создания богатства из-за потенциальных налоговых льгот. Однако долговые фонды стали менее привлекательными из-за отмены льгот индексации. Инвесторам следует тщательно оценить свою толерантность к риску и инвестиционный горизонт перед принятием решений. Сбалансированный подход, учитывающий как акции, так и долги, может быть разумным. Инвесторы могут воздержаться от долгосрочных инвестиций в недвижимость после отмены льгот индексации и в материальных активах», — предположил Сонам Шривастава, основатель и управляющий фондом в Wright Research.
Согласно отчету Fisdom Research, в бюджете министр финансов объявил о значительных ассигнованиях в различные секторы. Они включают 1,52 лакха крор рупий для сельского хозяйства и смежных секторов, 4,54 лакха крор рупий для оборонного сектора и 26 000 крор рупий для сектора инфраструктуры. После этих бюджетных ассигнований секторы или тенденции могут испытать подъем в производительности, что побудит инвесторов паевых инвестиционных фондов рассмотреть тематические паевые инвестиционные фонды, адаптированные для этих секторов.
Наик добавил: «Когда дело доходит до инвестирования в паевые инвестиционные фонды, важно иметь долгосрочную перспективу и инвестировать на основе надлежащего инвестиционного плана, согласованного с вашими общими инвестиционными целями и толерантностью к риску. Хотя такие события вызывают большой ажиотаж среди инвесторов, не обязательно реагировать на каждую новость. Хорошее инвестирование часто бывает скучным. Для большинства инвесторов может не быть реальной необходимости иметь в своих портфелях секторные или тематические фонды для достижения своих долгосрочных финансовых целей. Более того, если определенный сектор или тематика готовы преуспеть, то ничто не мешает диверсифицированным фондам быть гибкими, чтобы увеличить распределение в них и при этом обеспечить преимущество необходимой диверсификации, требуемой в портфеле фонда».
