Ассоциация взаимных фондов Индии (AMFI) призвала правительство восстановить льготы по индексации схем долговых взаимных фондов. С этим призывом выступил генеральный директор AMFI Венкат Н. Чаласани во время мероприятия IFTA 2024, организованного Индийским форумом финансовых технологий, 12 декабря. В 2023 году правительство внесло изменения в налоговое законодательство, касающееся схем долговых взаимных фондов.
До пересмотра долгосрочный прирост капитала от долговых фондов, удерживаемых более трех лет, облагался налогом по ставке 20% с льготами по индексации. Однако поправки, внесенные в законопроект о финансах в марте 2023 года, устранили эти налоговые преимущества, в результате чего доходы от схем долговых взаимных фондов облагались налогом на основе индивидуальной налоговой категории инвестора.
Сколько налога я должен заплатить? Рассчитайте сейчас
«Мы хотим, чтобы больше людей инвестировали во взаимные фонды, и возвращение индексации поможет в этом», — сказал он, как отмечается в отчете.
Долговые взаимные фонды в основном распределяют свои активы по ценным бумагам с фиксированным доходом, таким как облигации, казначейские векселя, коммерческие бумаги, долговые обязательства и другие долговые инструменты. Эти ценные бумаги обычно обеспечивают доход в виде процентных выплат или прироста капитала, что делает их предпочтительным выбором для инвесторов, не склонных к риску.
С точки зрения налогообложения, назначенный взаимный фонд – это фонд, который инвестирует более 35% своих активов в акции отечественных компаний.
Отмена индексационной льготы для долговых взаимных фондов привела к изменению режима налогообложения долгосрочного прироста капитала. С 1 апреля 2023 года прирост капитала от продажи долговых взаимных фондов теперь облагается налогом по ставке подоходного налога получателя, независимо от того, являются ли они краткосрочными или долгосрочными прибылями. Инвестиции, сделанные в долговые взаимные фонды не позднее 31 марта 2023 года, по-прежнему будут облагаться налогом по ставке 20% с льготами по индексации для долгосрочного прироста капитала (LTCG).
В бюджете на июль 2024 года правительство внесло изменения в режим налогообложения прироста капитала, затронувшие все активы. С 23 июля 2024 г. долгосрочный прирост капитала (LTCG) от продажи активов, включая котируемые или некотируемые ценные бумаги, будет облагаться фиксированной ставкой налога в размере 12,5% без возможности индексации. Однако прирост капитала, полученный от долговых взаимных фондов, по-прежнему будет облагаться налогом на основе ставки подоходного налога получателя, а не новой ставки налога LTCG в размере 12,5%.
До апреля 2023 года доходы от владения долговыми паевыми фондами на протяжении более трех лет классифицировались как долгосрочные и облагались налогом по ставке 20% после применения индексации. Индексация использует индекс инфляции затрат (CII) для корректировки покупной цены актива, минимизируя налогооблагаемую прибыль и уменьшая налоговые обязательства.
Однако эта льгота по индексации больше не распространяется на долговые взаимные фонды, приобретенные 1 апреля 2023 года или после этой даты. С этой даты и далее весь прирост капитала от долговых взаимных фондов, независимо от продолжительности владения, рассматривается как краткосрочный и облагается налогом. в соответствии со ставкой подоходного налога.
В бюджете на июль 2024 года правительство внесло изменения в систему налогообложения прироста капитала. С 23 июля 2024 г. долгосрочный прирост капитала (LTCG) от продажи активов, включая котируемые и некотируемые ценные бумаги, будет облагаться налогом по ставке 12,5% без возможности индексации.
Однако существует другой подход к прибыли от долговых взаимных фондов. Прибыль от долговых взаимных фондов по-прежнему будет облагаться налогом по обычной ставке подоходного налога, а не по новой ставке LTCG в 12,5%. Это вызывает обеспокоенность по поводу того, как прирост капитала от долговых взаимных фондов, приобретенных до 1 апреля 2023 года, будет облагаться налогом, если он будет продан после 23 июля 2024 года.
Для долговых взаимных фондов, приобретенных до 1 апреля 2023 года, ставка налога LTCG снижена с 20% до 12,5%, но льгота по индексации отменена. Это изменение потенциально может привести к увеличению ваших налоговых обязательств, поскольку предыдущая система позволяла корректировать цену покупки с помощью индексации, тем самым уменьшая налогооблагаемую прибыль.
