Бюджет Союза 2024 года знаменует начало нового срока полномочий Министерства и задает тон на следующие пять лет. Сосредоточившись на создании рабочих мест и сокращении бюджетного дефицита, этот бюджет направлен на увеличение сбора доходов, упрощение налоговых правил и сокращение налоговых тяжб. Вот некоторые из ключевых изменений, предлагаемых в этом бюджете, о которых вам следует знать:
Поощрение нового налогового режима для налогоплательщиков, получающих заработную плату
Сколько налогов мне нужно заплатить? Рассчитать сейчас
Бюджет на 2024 год обновляется в режиме реального времени благодаря непрерывной прямой трансляции BT самого важного события в Индии с 8:00 до 19:00.
Плиты для нового налогового режима были обновлены следующим образом:
Похоже, что Министерство отдает предпочтение новому налоговому режиму по сравнению со старым. Благодаря корректировке налоговых ставок новый налоговый режим становится еще более привлекательным, что, вероятно, приведет к тому, что больше налогоплательщиков выберут его вместо старого режима.
Экономия на налогах в размере 17 500 рупий увеличит располагаемый доход налогоплательщика, что позволит избежать растущих расходов.
Стандартный вычет увеличен на 25 000 рупий в соответствии с новым налоговым режимом
С целью поощрения и стимулирования налогоплательщиков к переходу на новый налоговый режим стандартный вычет для сотрудников, выбравших новый налоговый режим, был увеличен с 50 000 до 75 000 рупий. Стандартный вычет для сотрудников, выбравших старый налоговый режим, по-прежнему составляет 50 000 рупий.
Увеличение вычетов по разделу 80CCD
Предел вычета в соответствии с разделом 80CCD для взноса работодателя в заявленную пенсионную схему (Национальная пенсионная схема (NPS) или Atal Pension Yojana (APY)) увеличивается с 10% до 14% для сотрудников частного сектора. Это касается только сотрудников, выбравших новый налоговый режим. Этот вычет приводится в соответствие с вычетом, доступным для государственных служащих.
Кредит TCS при расчете TDS для наемных работников
Для мониторинга крупных транзакций в настоящее время взимается TCS с различных покупок, включая автомобили и зарубежные туристические пакеты. Хотя физические лица могли зачесть TCS при подаче налоговой декларации, работодатель не мог учитывать TCS при расчете общего TDS, применимого к работнику.
Это создало проблему для наемных работников, у которых остались излишки налогов, уплаченные за год. Единственным доступным вариантом было заявить эту излишнюю сумму в качестве налогового возмещения в своем ITR, поданном в конце финансового года. В качестве существенного облегчения предлагается, чтобы работодатель теперь мог учитывать TCS при расчете общей суммы TDS-обязательств работников. Эта поправка вступит в силу с 1 октября 2024 года.
Разъяснения и льготы по налогу на доходы физических лиц (TDS) для налогоплательщиков с дохода от аренды
Была предложена новая поправка, разъясняющая, что доход, полученный от сдачи в аренду жилого дома или его части владельцем, будет облагаться налогом по статье «Доход от жилой недвижимости» вместо «Прибыль и доходы от бизнеса или профессии». Эта поправка направлена на разрешение текущих споров между налогоплательщиками и налоговым департаментом относительно налогооблагаемости дохода от аренды жилой недвижимости. Она отменяет предыдущие решения суда, которые признавали такой доход доходом от бизнеса. Однако поправка не затрагивает налоговый режим дохода от аренды коммерческой недвижимости.
Кроме того, предлагается снизить налог на доходы физических лиц (TDS) с арендной платы в соответствии с разделом 194IB с 5% до 2%, оставив больше располагаемого дохода в руках арендодателей. Поправка вступит в силу с 1 октября 2024 года.
Упрощенный расчет налога на прирост капитала
Обзор налоговых ставок, применяемых с 23 июля 2024 г.
Ставки налога на прирост капитала для котируемых акций и паевых инвестиционных фондов, ориентированных на акции, увеличились. Краткосрочный прирост капитала теперь будет облагаться налогом в размере 20%, а долгосрочный прирост капитала будет облагаться налогом в размере 12,5%. Однако, чтобы компенсировать рост налоговых ставок, освобождение от налога на долгосрочный прирост капитала было увеличено с ₹1,00,000 до ₹1,25,000.
Кроме того, льгота индексации, ранее доступная для расчета долгосрочного прироста капитала по недвижимости, золоту и другим некотируемым активам, была отменена. Чтобы рационализировать это изменение, ставка налога на долгосрочный прирост капитала по этим активам была снижена с 20% до 12,5%. Хотя отмена льгот индексации в целом вызвала негативную реакцию налогоплательщиков, более низкая налоговая ставка могла бы адекватно компенсировать их во многих случаях.
Нерезиденты получат паритет в налогообложении, а ставки для нерезидентов будут такими же, как и для резидентов.
С точки зрения налогообложения физических лиц, общий бюджет направлен на продвижение нового налогового режима, разрешение споров путем разъяснений и предоставление смягчения суровых штрафов за незначительные правонарушения.
Усилия по упрощению налога на прирост капитала заслуживают похвалы. Увеличение налога на долгосрочный и краткосрочный прирост капитала для котируемых ценных бумаг в сочетании с увеличением STT, безусловно, плохая новость для сообщества инвесторов. Однако снижение ставки налога на долгосрочный прирост капитала для всех других капитальных активов принесет пользу широкой общественности.
(Автор — старший налоговый эксперт и директор компании Nangia Andersen. India Pvt. Ltd. Мнения, высказанные инвестиционным экспертом, являются его/ее собственными. При участии Ниту Брахмы)
