Пересмотренные правила правительства налоговые налоговые правила прироста капитала для взаимных фондов, вступивших в силу с 2024-25 финансового года, ввели новые уровни сложности для инвесторов. В то время как некоторые категории сохраняют свое старое налоговое лечение, другие сталкиваются с значительными изменениями. Это вызвало широко распространенные дебаты о том, могут ли инвесторы снизить свои налоговые обязательства, стратегически бронируя прибыль до 1,5 лакха в год.
Вопрос 1,5 лакха рупий
Обращаясь к общему убеждению, что бронирование прибыли в размере 1,5 рупий в год может спасти инвесторов от налога, CA NEERAJ ARORA, в своем подкасте на YouTube, названном этим подходом «глупостью». Он объяснил, что, хотя существует освобождение, фонды акционерного капитала предназначены для долгосрочных горизонтов не менее 5–7 лет. Продажа единиц преждевременно оставаться под ограничением освобождения может нанести вред составлению преимуществ.
«Если вы инвестируете в фонд, ориентированный на акционерный капитал, всего 10 месяцев, а затем снимаете, вы не только столкнетесь с краткосрочным налогообложением, но и поставите под угрозу долгосрочное создание богатства. Внешние фонды акций никогда не должны рассматриваться как краткосрочные инструменты»,-сказал Арора.
Потери и заплавки
CA ARORA также подчеркнула, что инвесторы могут использовать убытки капитала для управления налоговыми обязательствами. Краткосрочные убытки могут быть направлены как на STCG, так и с LTCG, в то время как долгосрочные потери могут быть скорректированы только с LTCG. Неиспользованные потери могут быть перенесены на срок до восьми лет, если ITR подан вовремя. «Потери не всегда плохие — они могут быть полезным инструментом для снижения будущей налоговой бремени», — добавил он.
Как выкупает налог
По словам Ароры, взаимные фонды рассматриваются как капитальные активы, а выкуп считается передачей. Налог запускается только тогда, когда подразделения выкупаются, а не тогда, когда сам фонд покупает или продает ценные бумаги. Он напомнил инвесторам, что налогообложение следует первому в первую очередь (FIFO) метод, что означает, что самые старые подразделения считаются в первую очередь.
Инвестиционная стратегия
Арора также отметила, что инвесторы должны отслеживать важные даты отсечения. Например, прибыль на подразделения, проданные до 23 июля 2024 года, привлек более старые налоговые ставки — 10% для LTCG и 15% для STCG в некоторых случаях. Для новых инвестиций он предложил арбитражные фонды в качестве потенциального варианта краткосрочной парковки, предлагая 6–8% доходов с налогообложением, подобным акциям.
Взаимные фонды остаются эффективными, но правила 2025 года требуют информированного принятия решений. Простое бронирование годовой прибыли в 1,5 лакха рупий не может быть здравой стратегией, если не соответствовать долгосрочным целям. Арора подчеркнула важность понимания периодов удержания, эффективного использования положений о загазке и проконсультирования квалифицированного налогового консультанта. «В конце концов, налоговый департамент знает все. Лучше планировать, чем быть застигнутым врасплох с уведомлением», — предупредил он.
Фонды акционерного капитала.
Для целей налогообложения взаимные фонды классифицируются как взаимные фонды капитала или не капитальные взаимные фонды. Взаимные инвестиционные фонды следуют тем же налоговым правилам, что и перечисленные акции. Это означает, что прибыль на подразделения, удерживаемые более 12 месяцев, квалифицируется как долгосрочный прирост капитала (LTCG), облагаемый налогом на уровне 12,5%, причем первые 1,5 лакха освобождены от ежегодно. Краткосрочный прирост капитала (STCG), от владений до 12 месяцев, привлекает 20% налог.
Неотверженные взаимные фонды, включая долги, гибридные, международные и золотые фонды, облагаются налогом по-разному. Для долговых фондов, когда поступление в акции составляет менее 35%, вся прибыль облагается налогом по ставке доходов инвестора независимо от периода владения. Гибридные фонды с капиталом между 35–65%имеют 24-месячную отсечку: активы за этот период имеют право на СПКГ на уровне 12,5%, в то время как более короткие активы облагаются налогом по ставкам плиты.
Категория Старое правило (до 22 июля 2024 г.) Новое правило (23 июля 2024 г.)
Взаимные фонды акций STCG: 15% STCG: 20% + CESS
СПКГ: 10% (выше 1,25 л.
Задолженные паевые инвестиционные фонды, приобретенные 31 марта 2023 года или раньше, приобретены до 31 марта 2023 года и проданы 23 июля 2024 года или после или после этого:
• STCG: Скорость плиты (если • LTCG: 20% с индексацией (если> 36 месяцев) • LTCG: 12,5% без индексации (если> 2 года)
Приобретено 1 апреля или после или после того, как 1 апреля или после или после 1 апреля 2023 года:
• Облагается налогом по ставке плиты независимо от периода удержания • такая же, как и раньше — ставка плиты независимо от удержания
Гибридные взаимные фонды
Собственное капитал ≥ 65 %: облагается налогом, как капитал взаимные фонды, одинаковое лечение на основе акций %:
Капитал
Золотые взаимные фонды, облагаемые налогом по подоходному налогу
Международные взаимные фонды, облагаемые налогом по подоходному налогу
Фонд фондов (FOF), если облагается налогом как акционерный капитал: Используйте старые правила акционерного капитала, то же правило продолжается:
Если облагается налогом как плита: применить FOF, похожие на капитал, используйте новые правила акционерного капитала
Другие — скорость плиты
ETFS (не на основе акций) STCG: Скорость плиты (если продана ≤ 1 год)
STCG: Скорость плиты (если продана ≤ 1 год)
СПКГ: 10% (если продано> 1 год, без индексации)
