Организация резервного фонда сотрудников (EPFO) готовится провести ряд реформ, ориентированных на членов, в рамках EPFO 3.0, включая предложение, позволяющее подписчикам выводить остатки резервного фонда (PF) непосредственно на свои банковские счета через UPI. Этот шаг направлен на сокращение бумажной работы и ускорение расчетов.
Но по мере того, как доступ к деньгам ПФ становится проще, одно заблуждение продолжает сохраняться: всегда ли ПФ не облагаются налогом?
Ответ — нет. Хотя EPF пользуется значительными налоговыми льготами, не каждый вывод средств дает право на освобождение от налогов. Будет ли ваш вывод не облагаться налогом, зависит от таких факторов, как ваш стаж работы, причина вывода, а также от того, переводите ли вы или снимаете свой баланс после смены места работы.
Правило пяти лет имеет значение
Самым большим фактором, определяющим налогообложение, является стаж непрерывной работы.
Если вы снимаете остаток EPF после пяти лет непрерывного обслуживания, вывод полностью освобождается от налогов. Сюда входят ваши собственные взносы, взносы вашего работодателя и накопленные проценты при условии, что счет EPF признан.
Если вы поменяете место работы в течение этого периода, ваша работа у предыдущего работодателя также будет засчитана при условии, что вы переведете свой баланс EPF новому работодателю, а не снимете его.
ОБЯЗАТЕЛЬНО ПРОЧИТАЙТЕ: EPFO продлевает закрытие портала до 1 июля; Когда вы можете обработать претензии по ПФ, услуги UAN
Однако если вы выйдете из системы до истечения пяти лет непрерывной службы, налоговый режим существенно изменится.
Когда ваш EPF станет облагаться налогом
Вопреки распространенному мнению, досрочное снятие средств не полностью освобождается от налогов.
Ваш собственный взнос в EPF остается освобожденным от налога, поскольку он был внесен из вашей облагаемой налогом зарплаты. Однако проценты, полученные от вашего собственного вклада, облагаются налогом как «Доход из других источников».
Взносы работодателя и проценты, полученные по ним, полностью подлежат налогообложению и рассматриваются как доход от заработной платы.
Если ваш вывод средств до истечения пяти лет превышает 50 000 фунтов стерлингов, налог удерживается у источника (TDS) в размере 10 % при условии, что ваш PAN связан. Если PAN не предоставлен, TDS увеличивается до 20%.
ОБЯЗАТЕЛЬНО ПРОЧИТАЙТЕ: EPFO 3.0: Сколько денег PF вы можете снять через UPI и банкомат одновременно? Вы получите отдельную банкоматную карту?
Есть одно важное исключение. Если снятая сумма меньше 50 000 ₹, TDS не вычитается. Однако это не освобождает автоматически вывод средств от налогов. Если ваш общий налогооблагаемый доход превышает базовый лимит освобождения, вам все равно придется платить подоходный налог при подаче декларации.
Случаи, когда досрочное снятие средств не облагается налогом
Не каждый вывод средств ранее пяти лет облагается налогом.
Вывод средств из EPF остается освобожденным от налогов, если трудоустройство прекращается из-за плохого состояния здоровья, закрытия бизнеса работодателя или по причинам, не зависящим от работника.
Аналогично, перевод баланса ПФ от одного работодателя к другому после смены места работы не рассматривается как вывод средств и не облагается налогом.
Сотрудники, общая сумма налоговых обязательств которых равна нулю, также могут подать форму 15G или форму 15H, чтобы избежать TDS, при условии наличия на них права.
ОБЯЗАТЕЛЬНО ПРОЧИТАЙТЕ: Почему EPFO приостанавливает онлайн-заявления о выплате PF с 26 по 29 июня? Будет ли EPFO 3.0?
Полный вывод против частичного вывода
EPFO допускает полный вывод средств только при определенных обстоятельствах.
Абоненты могут снять весь баланс после выхода на пенсию в 55 лет, а до 90% корпуса можно снять за год до выхода на пенсию после достижения 54 лет.
Сотрудники, потерявшие работу, могут снять 75% баланса после одного месяца безработицы и оставшуюся сумму через два месяца, если они продолжают оставаться безработными.
Частичное снятие средств также допускается во время трудоустройства для конкретных целей, таких как лечение, высшее образование, брак, покупка или строительство дома, погашение ипотечного кредита и ремонт дома, при соблюдении установленных условий.
ОБЯЗАТЕЛЬНО ПРОЧИТАЙТЕ: От вывода средств UPI до 72-часовых расчетов: что EPFO 3.0 может означать для вас
Итог
Убеждение в том, что «ПФ всегда не облагаются налогом», верно лишь отчасти.
Для большинства долгосрочных наемных сотрудников, которые проработали не менее пяти лет непрерывно или передали свой PF при смене места работы, снятие средств из EPF остается полностью освобожденным от налога.
Однако сотрудники, которые досрочно отзывают свой PF и не имеют права на указанные льготы, могут в конечном итоге платить налог и, во многих случаях, также столкнуться с TDS.
Поскольку EPFO ускоряет вывод средств благодаря цифровым инициативам, таким как расчеты на основе UPI, понимание этих налоговых правил становится столь же важным, как и знание того, как получить доступ к деньгам. Более быстрый процесс вывода средств не должен способствовать преждевременному выводу средств, что может привести к сокращению пенсионных накоплений и возникновению налоговых обязательств, которых можно избежать.
ОБЯЗАТЕЛЬНО ПРОЧИТАЙТЕ: Срочно нужны деньги? Вот сколько PF вы можете вывести мгновенно по правилам UPI
