Повседневная банковская деятельность – от получения зарплаты до оплаты счетов за коммунальные услуги – может показаться рутиной миллионам индийцев. Но теперь эти знакомые транзакции привлекают беспрецедентное внимание Департамента подоходного налога, который расширил свои системы мониторинга данных, чтобы отслеживать финансовую активность даже умеренного уровня. То, что когда-то было бременем соблюдения требований в первую очередь для состоятельных частных лиц и крупных предприятий, теперь перешло на обычных владельцев сберегательных счетов благодаря более тщательному контролю в рамках структуры отчета о финансовых операциях (SFT).
SFT — это механизм отчетности, который обязывает банки, почтовые отделения, взаимные фонды, финтех-компании, NBFC и другие учреждения ежегодно до 31 мая представлять в налоговый департамент подробную информацию о транзакциях на крупные суммы. Цель ясна: пресечь уклонение от уплаты налогов, выявить необычные модели и обеспечить соответствие показателей расходов и образа жизни задекларированным доходам.
По словам CA Нияти Шаха, руководителя вертикального направления по индивидуальному налогу в 1 Finance, частые или аномально крупные транзакции на сберегательных счетах часто помечаются автоматически. «Такая деятельность может указывать на незарегистрированный доход, деловые операции, проводимые через личные счета, или даже на потенциальное отмывание денег. Департамент подоходного налога в значительной степени полагается на анализ данных для выявления закономерностей, несовместимых с задекларированным профилем дохода человека», — пояснила она.
Пороги, вызывающие пристальное внимание
Банки должны сообщать о депозитах наличными на сберегательном счете на сумму более 10 лакхов в течение финансового года. Для текущих счетов порог составляет 50 лакхов. Тем не менее, власти по-прежнему могут подвергать сомнению частые депозиты меньшего размера, если они кажутся непропорциональными заработку человека.
Высокодоходная деятельность выходит далеко за рамки депозитов. Сделки с недвижимостью на сумму более 30 лакхов, денежные инвестиции в акции или паевые инвестиционные фонды на сумму более 10 лакхов, денежные выплаты на сумму 1 лакх или более по счетам по кредитным картам, а также безналичные платежи по кредитным картам на сумму более 10 лакхов – все это полностью подпадает под требования отчетности.
Валютные операции также тщательно контролируются. В соответствии с схемой либерализованных денежных переводов (LRS) денежные переводы на сумму более 7 лакхов в год облагаются налогом, взимаемым у источника (TCS), и автоматически отслеживаются, чтобы гарантировать законность источника средств. Не менее важно снимать крупные суммы: необходимо сообщать о снятии наличных, превышающем 1 крор рупий в год.
Кредитные карты, сделки с недвижимостью
Платежи по кредитным картам являются основным направлением усилий по обеспечению соблюдения требований. «О платежах по кредитным картам, превышающих 1 лакх рупий наличными или 10 лакхов посредством цифровых технологий, в обязательном порядке сообщается. Эти значения затем сравниваются с ITR налогоплательщика для выявления несоответствия образа жизни и дохода», — сказал Шах.
Аналогичным образом, сделки с недвижимостью открывают еще один цифровой след. Регистраторы сообщают о любой сделке на сумму 30 лакхов и более, в то время как покупатели, приобретающие недвижимость на сумму 50 лакхов или выше, должны вычесть TDS, гарантируя, что обе стороны сделки будут зарегистрированы.
Спящие счета
Еще одним тревожным сигналом является необычная активность на неактивных счетах. Банки обязаны проводить усиленную комплексную проверку, если на ранее неактивный счет внезапно поступают депозиты или переводы на крупные суммы. Такое поведение может выглядеть как маскировка дохода или содействие расслоению деятельности, связанной с отмыванием денег.
Как налогоплательщики могут соблюдать требования
Департамент подоходного налога рекомендует налогоплательщикам регулярно просматривать свой годовой информационный отчет (AIS) и форму 26AS, в которых отображаются все транзакции, о которых сообщает третья сторона. Обеспечение того, чтобы все записи соответствовали раскрытию информации в налоговой декларации, помогает избежать проверки, уведомлений о несоответствии или налоговых требований.
Ключевой совет Шаха прост: «Поскольку системы Департамента подоходного налога теперь полностью управляются данными, прозрачность является новым налоговым планированием. Каждая крупная транзакция — наличная или цифровая — оставляет след». Она уделяет особое внимание ведению документации, избеганию использования личных счетов для транзакций других лиц и обеспечению соответствия финансовой деятельности заявленному доходу.
Поскольку соответствие требованиям, основанным на анализе данных, становится новой нормой, налогоплательщикам придется сохранять бдительность, вести чистый учет и применять ответственную финансовую практику, чтобы оставаться вне налогового радара.
