Налоговые инвестиции: Многие налогоплательщики выбирают льготу по разделу 80C в качестве предпочтительного способа экономии налогов. Раздел 80C Закона о подоходном налоге Индии освобождает различные расходы и инвестиции от подоходного налога. Физические лица могут претендовать на максимальный вычет в размере 1,5 лакха за 2024-25 финансовый год в соответствии с разделом 80C Закона о подоходном налоге 1961 года, если они выберут старый налоговый режим. Лица, выбравшие новый налоговый режим, не имеют права на этот вычет.
Каждый год налогоплательщики ожидают увеличения лимита раздела 80C в бюджете Союза. Однако лимит не был скорректирован с учетом роста доходов и расходов. Следовательно, многие налогоплательщики исчерпали весь предел 80C.
Сколько налога я должен заплатить? Рассчитайте сейчас
Лимит в 1,5 лакха для раздела 80C оставался неизменным в течение нескольких лет. Налогоплательщики ожидали повышения в предыдущем бюджете, и эта надежда сохраняется и в бюджете на 2025 год. Увеличение этого лимита может способствовать увеличению сбережений и улучшению финансового планирования.
Раздел 80C, рок-звезда
Ранее Департамент подоходного налога осуществлял различные вычеты из налогооблагаемого дохода в главе VI A. Одним из наиболее популярных вычетов является раздел 80C, который в основном использовался физическими лицами в рамках старого налогового режима. Этот вычет позволяет получить право на инвестиционные претензии на сумму до 1,5 лакха.
После применения всех соответствующих налоговых льгот и вычетов к валовому совокупному доходу определяется чистый налогооблагаемый доход. Именно от этой суммы физическое лицо рассчитывает причитающийся налог.
Инвестиции, подпадающие под освобождение в соответствии с разделом 80C:
1. Налогооблагаемый доход
Физические лица и индуистские неделимые семьи (HUF) могут воспользоваться вычетом по разделу 80C, который уменьшает их налогооблагаемый доход. К сожалению, компании, партнерские фирмы и товарищества с ограниченной ответственностью (LLP) не имеют права на этот вычет. Максимальный вычет, на который можно претендовать в соответствии с разделами 80C, 80CCC и 80CCD(1) вместе взятыми, составляет 1,5 лакха.
Для лиц, желающих еще больше снизить свой налогооблагаемый доход, есть возможность потребовать дополнительный вычет в размере 50 000 рупий в соответствии с разделом 80CCD (1B). Это положение позволяет физическим лицам воспользоваться дополнительными льготами и уменьшить свой налогооблагаемый доход.
2. Инвестирование в ПФ
Инвестирование в резервные фонды, такие как Резервный фонд сотрудников и Государственный резервный фонд, может помочь людям снизить свой налогооблагаемый доход. Важно отметить, что взносы, внесенные сотрудниками на счет EPF, имеют право на вычет в соответствии с разделом 80C. Хотя взнос работодателя не облагается налогом, он не подлежит вычету в соответствии с разделом 80C.
3. ППФ
Государственный резервный фонд (PPF) — это уникальная инвестиционная схема в Индии, которая предлагает преимущество налогового статуса «Освобождение-Освобождение-Освобождение» (EEE). Взносы, внесенные на счет PPF в течение каждого финансового года, имеют право на освобождение от налога, а также любые проценты, полученные по вкладу. По истечении срока счета как основная сумма, так и начисленные проценты остаются необлагаемыми налогом.
В соответствии с разделом 80C Закона о подоходном налоге 1961 года взносы PPF имеют право на налоговые вычеты. Максимальный инвестиционный лимит составляет 1,50 лакха в финансовый год с текущей процентной ставкой 7,1 процента.
4. Страхование жизни
Кроме того, выплаты по страхованию жизни также могут предоставлять налоговые льготы. Премии по полисам страхования жизни могут быть заявлены как вычеты в соответствии с разделом 80C, при этом вычеты доступны для полисов, оформленных на имя налогоплательщика, его супруга или их детей.
5. Медицинская страховка
Физические лица в Индии могут воспользоваться налоговыми вычетами в соответствии с разделом 80D Закона о подоходном налоге для взносов по медицинскому страхованию с максимальным вычетом в размере 25 000 рупий за финансовый год. Дополнительно можно вычесть расходы на профилактические медицинские осмотры в размере до 5000 рупий. Общий лимит вычета ограничен 25 000 или 50 000 рупий, в зависимости от ситуации.
6. ЭЛСС
Инвестирование в схемы сбережений, связанных с акционерным капиталом (ELSS), является еще одним способом экономии налогов. Взаимные фонды ELSS уникальны тем, что они имеют право на освобождение от налогов в соответствии с разделом 80C Закона о подоходном налоге 1961 года. Максимальный размер налоговой скидки составляет 1 50 000 рупий в год, что потенциально приводит к экономии налогов до 46 800 рупий в год. Инвестиции ELSS имеют фиксированный период в три года, после чего любой полученный доход и прибыль классифицируются как долгосрочный прирост капитала (LTCG). LTCG, превышающий 1 лакх рупий, облагается налогом по ставке 10%.
7. Жилищный кредит
Вычеты могут быть востребованы при выплатах в счет основной суммы ипотечного кредита в соответствии с разделом 80EE. Этот раздел позволяет физическим лицам воспользоваться льготами по подоходному налогу на основе процентной составляющей их кредита на жилую недвижимость, полученного от банков или финансовых учреждений. В соответствии с этим положением вы можете потребовать вычет до 50 000 рупий за финансовый год для выплаты процентов по ипотечному кредиту.
8. Инфраоблигации
Инвестиции в инфраструктурные облигации также имеют право на вычеты в соответствии с разделом 80C Закона о подоходном налоге при условии, что сумма инвестиций составляет 20 000 рупий или более. Лимит вычета 80C в размере 1,5 лакха рупий также применяется к этим долгосрочным обеспеченным облигациям.
9. Право собственности
Когда дело доходит до владения недвижимостью, гербовый сбор и регистрационные сборы являются значительными расходами, которые могут повлиять на ваши финансы. Правительство предлагает налоговые вычеты по этим сборам в пределах предела освобождения 80C. Важно помнить, что этот вычет можно требовать только в том году, когда пошлины уплачены, иначе он не будет иметь права на рассмотрение в рамках вычета по Разделу 80C.
10. Схемы небольших сбережений
Инвестирование в небольшие сберегательные схемы, такие как Суканья Самриддхи Йоджана, также может предоставить вам налоговые вычеты. Суканья Самриддхи Йоджана — это программа, поддерживаемая правительством Индии и предназначенная для родителей, имеющих девочек. Схема начинает действовать, когда девочке исполняется 21 год, при этом инвестиционный лимит составляет 1,5 лакха. Проценты, полученные по этому счету, начисляемые ежегодно, также освобождаются от налога в соответствии с разделом 10 Закона о подоходном налоге.
11. Национальная пенсионная программа
Решив инвестировать в Национальную пенсионную схему (НПС), физические лица могут воспользоваться налоговыми вычетами. NPS — это инвестиционный вариант, который включает в себя сочетание собственного капитала, государственного долга, корпоративного долга и альтернативных активов.
Налоговые вычеты могут быть заявлены в соответствии с разделом 80 CCD (1) до максимального предела в размере рупий. 1,5 лакха в соответствии с разделом 80 CCE. Кроме того, подписчики NPS имеют право на дополнительную скидку до рупий. 50 000 на их счете NPS уровня I в соответствии с подразделом 80CCD (1B).
12. Пожертвования
Инвесторы имеют право на получение вычетов в соответствии с разделом 80G за пожертвования, сделанные утвержденным учреждениям, таким как комитет Ram Temple и другим. Вычет в размере 10 000 рупий может быть востребован по процентам, полученным со счетов в сберегательных банках в соответствии с разделом 80TTA. Пожилые граждане имеют право претендовать на вычет в размере до 50 000 рупий на проценты, полученные от определенных депозитов.