Поскольку фестиваль огней наполняет дома радостью, сладостями и подарками, у налогового департамента есть напоминание: ваши подарки на Дивали могут сопровождаться налоговым счетом. Согласно законам о подоходном налоге, налогообложение подарков зависит от того, кто их дарит, и от их общей стоимости в течение финансового года. Хотя подарки от близких родственников не облагаются налогом, подарки от работодателей или лиц, не являющихся родственниками, могут облагаться налогом по статье «Доходы из других источников».
Платформа налоговых консультаций TaxBuddy.com недавно поделилась реальным примером, который стал вирусным в Интернете. Их клиент Рахул в этом году получил подарки на Дивали на сумму 2,21 лакха от своего работодателя, семьи и друзей. То, что он считал веселым праздником, обернулось сюрпризом, когда его дипломированный бухгалтер сообщил ему, что он задолжал 33 300 рупий по налогам — и, возможно, проценты за задержку авансового уплаты налогов.
Как подарки Рахула на Дивали облагались налогом
TaxBuddy разобрал дело Рахула, чтобы показать, как различные типы подарков рассматриваются в соответствии с налоговым законодательством Индии:
1. Подарок от работодателя (наличными). Работодатель Рахула подарил ему денежный бонус в размере 51 000 рупий. Любой денежный подарок от работодателя полностью облагается налогом в качестве заработной платы, без каких-либо исключений, превышающих 5000 рупий.
Налог @30% = 15 300 рупий.
2. Подарок от работодателя (телефон): Рахул также получил смартфон стоимостью 25 000 рупий. Подарки в натуральной форме от работодателей не облагаются налогом только на сумму до 5000 рупий в год. Остальные 20 000 рупий облагались налогом как льгота.
Налог @30% = 6000 рупий.
3. Подарок от друзей: он получил от друзей 30 000 рупий наличными. Подарки от неродственников освобождаются от налога на сумму до 50 000 рупий в год. Поскольку общее количество друзей Рахула было ниже лимита, налог не взимался.
Налог = ноль
4. Подарок от родственников: Семья Рахула подарила ему 75 000 рупий, которые не облагались налогом, поскольку подарки от определенных родственников (родителей, супруга, братьев и сестер, детей или прямых предков/потомков) полностью освобождены от налога, независимо от суммы.
5. Выигрыши в покере: Рахул также выиграл 40 000 рупий в онлайн-игре в покер. Такие выигрыши облагаются налогом по фиксированной ставке 30% без каких-либо вычетов.
Налог = 12 000 рупий.
Общая сумма подарков: 2,21 лакха рупий.
Налогооблагаемая часть: 60 000 рупий.
Общий налог: 33 300 рупий (по ставке 30%).
Скрытый сюрприз
На этом консультации TaxBuddy не закончились. Рахулу также нужно было заплатить авансовый налог, поскольку его общая сумма обязательств за год превысила 10 000 фунтов стерлингов. Авансовый налог необходимо уплатить частями:
15 июня – 15% от общей суммы налога
15 сентября – 45%
15 декабря – 75%
15 марта – 100%
Если Рахул не заплатит, ему будут выплачиваться ежемесячные проценты в размере 1% в соответствии с разделами 234B и 234C до тех пор, пока налог не будет оплачен.
Правила налога на подарки
Подарки от родственников: полностью освобождены от налогов, независимо от стоимости. К родственникам относятся ваш супруг, родители, дети, братья и сестры, а также их супруги.
Подарки от лиц, не являющихся родственниками: не облагается налогом до 50 000 рупий в совокупности за финансовый год. Кроме того, вся сумма подлежит налогообложению.
Подарки от работодателей. Неденежные подарки (например, гаджеты или ваучеры) не облагаются налогом на сумму до 5000 рупий в год.
Денежные подарки или бонусы полностью облагаются налогом как заработная плата.
Угол GST: Работодатели, дарящие подарки на сумму более 50 000 рупий на сотрудника в год, должны платить GST за эти предметы. Однако денежные подарки не облагаются НДС.
Ведите записи, соблюдайте требования
Налоговые эксперты советуют сохранять квитанции о подарках, доказательства передачи и документацию о родстве — особенно в отношении подарков высокой стоимости. Все облагаемые налогом подарки должны быть задекларированы в вашей налоговой декларации в разделе «Доходы из других источников».
TaxBuddy прекрасно подвел итог: «Праздничная щедрость приветствуется, но налоговики не относятся к льготам легкомысленно». Для миллионов индийцев, обменивающихся подарками на Дивали, это своевременное напоминание: даже ваши торжества требуют налогового планирования.
