Подача декларации ITR 2024: Крайний срок, установленный Департаментом подоходного налога для подачи деклараций о подоходном налоге за 2023-24 финансовый год, — 31 июля 2024 года. Вопреки просьбам многих налогоплательщиков, департамент решил не продлевать этот срок. Если вы являетесь налогоплательщиком, получающим зарплату, или налогоплательщиком, работающим в сфере бизнеса, и пропустили первоначальный срок, у вас все еще есть возможность подать налоговые декларации как просроченные декларации со штрафом. Правительство установило крайний срок подачи просроченных деклараций — 31 декабря 2024 года.
Запоздалая декларация относится к декларации, которая подана после крайнего срока, который приходится на 31 июля текущего года оценки. Запоздалую ITR следует подать до 31 декабря того же года оценки. Несмотря на последствия поздней подачи, подача запоздалой декларации предпочтительнее, чем штрафы за несоблюдение.
Сколько налогов мне нужно заплатить? Рассчитать сейчас
Вот основные моменты, на которые следует обратить внимание, если вы планируете подать запоздалую налоговую декларацию:
1. Штраф: Если вы решили подать декларацию о подоходном налоге (ITR) за оценочный год 2024-2025 до 31 декабря, вам необходимо будет заплатить штраф в размере 5000 рупий. Для мелких налогоплательщиков, общий доход которых не превышает 5 лакхов рупий, штраф составит максимум 1000 рупий.
2. Проценты по неуплаченному налогу: Проценты будут применяться к любой неуплаченной сумме налога по ставке 1% в месяц или ее части, начиная с даты уплаты, которая в данном случае приходится на 1 августа, до фактической даты уплаты. Если вы подаете декларацию о подоходном налоге (ITR) 31 декабря 2024 года, расчет процентов по причитающемуся налогу будет производиться с 1 августа по 31 декабря с учетом суммы налога, подлежащего уплате, и будет продолжаться до даты подачи ITR.
Непредставление налоговой декларации в установленный срок может привести к утрате определенных льгот. Одной из существенных потерь может стать возможность переноса убытков на будущие периоды для компенсации будущих доходов. Это может оказать особое влияние на предприятия или частных лиц, понесших убытки капитала.
В случае постоянного несоблюдения правил могут быть применены значительные штрафы и даже возбуждены судебные иски. Например, если налогоплательщик с зарплатой и общим доходом в размере 10 лакхов рупий не подаст налоговую декларацию к установленному сроку и имеет непогашенную налоговую задолженность в размере 50 000 рупий, он, скорее всего, понесет штраф за просрочку подачи декларации и получит дополнительные проценты по неуплаченным налогам, что еще больше усугубит его финансовые обязательства.
3. Новый налоговый режим: Лица, пропустившие крайний срок подачи ITR, не имеют права выбирать новый налоговый режим. Следовательно, начиная с 1 августа 2024 года налогоплательщики, подпадающие под крайний срок 31 июля, больше не будут иметь возможности выбирать старый налоговый режим на финансовый год 2023-24 (AY 2024-25). Это ограничение приведет к более высокой налоговой ответственности в соответствии с новым налоговым режимом и утрате вычетов и освобождений, ранее доступных в рамках старой налоговой системы, в случаях, когда предыдущий режим был более выгодным для лица. Важно отметить, что в соответствии с действующими правилами подоходного налога новый налоговый режим является системой налогообложения по умолчанию.
В рамках Нового налогового режима вычеты и освобождения ограничены, чтобы помочь налогоплательщикам снизить налогооблагаемый доход и налоговые обязательства. С другой стороны, Старый налоговый режим предоставляет различные вычеты в соответствии с различными разделами Закона о подоходном налоге. Некоторые из основных вычетов включают:
Раздел 80C: Этот раздел состоит из вычетов на страховые взносы, инвестиции (такие как Государственный резервный фонд, ELSS, Резервный фонд сотрудников), плату за образование детей и погашение основного долга по ипотечному кредиту.
Раздел 80D: Вычеты могут быть предоставлены в отношении взносов за медицинское страхование.
Раздел 80E: Предлагает вычеты процентов по образовательным кредитам.
Раздел 80G: Предоставляет вычеты за пожертвования благотворительным организациям.
Раздел 24: Разрешает вычеты процентов по жилищным кредитам.
Эти вычеты необходимы налогоплательщикам для снижения налогового бремени в рамках старого налогового режима.
4. Потери: Налогоплательщики, которые подают декларации о доходах с опозданием, могут потерять возможность переноса любых убытков капитала. Это приведет к невозможности компенсировать будущие доходы, что приведет к более высоким налоговым обязательствам в последующие годы. Важно отметить, что за исключением убытков от потери имущества дома, другие виды убытков не могут быть перенесены, если налоговая декларация подана после установленного срока.
Законы о подоходном налоге позволяют физическим лицам переносить убытки на срок до 8 финансовых лет. Это положение выгодно, поскольку позволяет налогоплательщикам компенсировать эти убытки за счет будущего прироста капитала. При этом их налогооблагаемый доход уменьшается, тем самым уменьшая обязанность по подоходному налогу, которую они должны платить. Убытки из таких источников, как прирост капитала, домашняя собственность, бизнес и профессия, могут переноситься вперед для эффективного смягчения налоговых обязательств.
