Суверенные золотые облигации (SGB) — это финансовые инструменты, поддерживаемые правительством и выпущенные Резервным банком Индии (RBI). Эти облигации были введены в обращение в ноябре 2015 года и стали доступны общественности посредством 67 различных выпусков.
SGB разработаны как инвестиции, охватывающие восемь лет, с обязательным периодом блокировки в пять лет. Несмотря на листинг на фондовых биржах, они обычно демонстрируют минимальную торговую активность. Тем не менее, RBI разрешает инвесторам подавать заявки на выкуп своих SGB в конце пятого, шестого и седьмого лет. Акционеры имеют право инициировать процедуру выкупа в течение определенных сроков через приемные офисы, NSDL, CDSL или RBI Retail Direct.
выкуп в сентябре
В сентябре состоится окончательное погашение Sovereign Gold Bonds 2016-17 Series-II. Транш SGB 2016-17 Series-II открылся для подписки 1 сентября и продолжался до 9 сентября 2016 года.
Первоначально выпуск облигаций был запланирован на 23 сентября 2016 года, но позже был перенесен на 30 сентября 2016 года. Окончательная цена облигаций составила 3150 рупий, а предполагаемая дата погашения — последняя неделя сентября 2024 года.
преждевременное погашение SGB
Хотя SGB имеет срок обращения 8 лет, центральный банк допускает досрочное погашение в даты выплаты купона, следующие за 5-м годом с даты выпуска. Это досрочное погашение определяется средней ценой на золото за предыдущую неделю, опубликованной India Bullion and Jewelers Association Limited (IBJA). Резервный банк Индии (RBI) откроет определенные окна по завершении 5-го, 6-го и 7-го годов, что позволит инвесторам досрочно погасить свои SGB.
Примечательно, что RBI контролировал 61 преждевременный выкуп SGB, которые достигли пятого, шестого и седьмого года, при этом в среднем было выкуплено 17 000 единиц. Интересно, что наблюдались различия в количестве единиц, сданных для SGB, завершающих пятый, шестой и седьмой год, при этом самый высокий уровень сдачи наблюдался для SGB, завершающих седьмой год.
Недавно RBI опубликовал график досрочного погашения суверенных золотых облигаций (SGB), выпущенных в период с мая 2017 года по март 2020 года. План RBI включает погашение 30 SGB в период с 11 октября 2024 года по 1 марта 2025 года. Согласно правилам RBI, держатели SGB имеют возможность запросить досрочное погашение своих золотых облигаций после пятилетнего периода удержания с даты выпуска. Инвесторам крайне важно соблюдать указанные окна подачи заявок, поскольку даты погашения могут измениться в случае незапланированных праздников.
«В соответствии с Сводными процедурными указаниями по схеме SGB, выпущенными Резервным банком Индии, досрочное погашение золотых облигаций разрешено по истечении пяти лет с даты выпуска таких облигаций», — заявил Резервный банк Индии.
«Однако следует отметить, что вышеуказанные даты могут быть изменены в случае незапланированных праздников. Инвесторам рекомендуется обратить внимание на период подачи заявок на выкуп SGB на случай, если они решат выкупить свои активы до наступления срока погашения», — говорится в заявлении RBI.
Налоговый режим SGB после принятия бюджета Союза на 2024 год
Если физическое лицо сохраняет свои государственные золотые облигации до погашения, они не будут облагаться налогом на прирост капитала при погашении. Закон о подоходном налоге специально освобождает от уплаты налога при погашении для физических лиц, владеющих этими облигациями, делая прирост налога необлагаемым налогом. Закон также предоставляет физическим лицам освобождение от уплаты налога при погашении или погашении SGB Резервным банком Индии, поскольку они не считаются передачей и, таким образом, не подлежат налогообложению налогом на прирост капитала. Следовательно, преждевременное погашение через Резервный банк Индии в течение указанных сроков не влечет за собой уплату налога на прирост капитала для физических лиц.
SGB облагаются налогом на прирост капитала, если продаются на вторичном рынке до погашения. Ставка налога зависит от периода владения. Согласно действующим правилам, если SGB удерживается более 12 месяцев, прирост капитала классифицируется как долгосрочный и облагается налогом по ставке 12,5% без учета индексации. В противном случае, если период владения составляет менее 12 месяцев, прирост считается краткосрочным и облагается налогом по применимым ставкам слэба.
