Когда уборщики с высоким доходом в Индии делают большие финансовые шаги в семье, налоговые последствия могут быть гораздо больше, чем большинство осознают. Недавнее тематическое исследование подчеркивает, как выбор между даром денег супругу или структурированием его в качестве кредита может означать разницу между огромным налоговым счетом и значительными сбережениями.
«Большинство людей думают, что налоговое планирование — это почти вычеты или инвестиции», — сказал SK MD Affan, промежуточный CAS из Асансола, Западная Бенгалия. «Но умное структурирование семейных транзакций может сэкономить лакхи в налогах для людей с высоким уровнем дохода».
Рассмотрим Рахул, который зарабатывает 40 000 000 рупий в год, и его жена Приянка, единственный владелец модного бизнеса. Им нужно 50 000 000 рупий, чтобы расширить бизнес Приянки в 2024-25 финансовом году. Их выбор между двумя маршрутами финансирования — откровенным подарком или структурированным кредитом — иллюстрирует, как налоговые законы в соответствии с старым режимом могут формировать финансовые результаты.
Вариант A: прямой подарок
Рахул мог бы просто подарить Приянку 50 000 000 рупий, которые она инвестировала в свой бизнес. В то время как подарки между супругами не облагаются налогом напрямую, есть улов. В соответствии с разделом 64 (1) (iv) Закона о подоходном налоге любой доход, полученный из активов, подаренных супругу, «забит» с доходом дарителя.
«В случае с Рахулом, прибыль бизнеса Приянки в 15 000 000 рупий добавляется к его доходу за зарплату», — пояснил Аффан. «Это увеличивает общий налогооблагаемый доход Рахула до 55 000 000 рупий».
В соответствии с старым налоговым режимом Рахул оплачивает налог в размере 14,62 500 рупий плюс доплата 10% в размере 1,46 250 рупий, потому что его доход преодолевает 50 лакхов. С 4% медицинским обслуживанием и образованием, его окончательный налоговый счет составляет 16,73,100 рупий. Приянка, тем временем, не имеет налоговых обязательств по прибыли бизнеса, поскольку она полностью забита с доходом Рахула.
После уплаты налогов чистые денежные средства пары составляют 38,26 900 рупий.
Вариант B: внутрисемейная кредит
Вместо подарка Рахул мог бы одолжить Priyanka 50 000 000 рупий по справедливой процентной ставке 10%. Приянка инвестирует его в свой бизнес, заработав 15 000 000 рупий валовой прибыли. После того, как ее чистая прибыль от бизнеса составляет 10 000 000 рупий в размере 5 000 000 рупий, ее чистая прибыль бизнеса составляет 10 000 000 рупий.
«Это меняет всю налоговую картину», — отметил Аффан. «Поскольку кредит предполагает адекватное рассмотрение — в данном случае справедливую процентную ставку — доход Приянки не забит с Рахулом».
Вот как налоги ломаются под вариантом B:
Доход Рахула составляет 40 000 000 рупий плюс 5 000 000 рупий. Его общий налогооблагаемый доход составляет 45 000 000 рупий. В соответствии с старым налоговым режимом его налог составляет 11,62 500 рупий. Там нет доплаты, потому что он остается ниже 50 рупий, а 4% CESS добавляет 46 500 рупий, в результате чего его общее налоговое обязательство — 12,09 000 рупий.
Приянка платит налог на свою чистую прибыль в 10 000 000 рупий. Ее налог составляет 1,12 500 рупий плюс 4% CESS в 4500 рупий, на общую сумму 1,17 000 рупий.
Чистые денежные средства пары после налогов по варианту B составляют 41,74 000 фунтов стерлингов, что оставляет им 3,47,100 фунтов стерлингов, чем с прямым подарком.
«Разница значительна», — сказал Аффан. «Налогоплательщики с высоким уровнем дохода должны помнить, что подарки супругу часто запускают клубные положения. Но надлежащим образом структурированный кредит избегает клуба и позволяет обоим партнерам использовать более низкие налоговые плиты».
Аффан подчеркивает, что соответствие является ключевым. «Кредит должен быть задокументирован, нести разумную процентную ставку, и проценты должны быть фактически уплачены. Налоговый департамент будет изучать любую транзакцию между супругами, особенно с участием больших сумм».
В конечном счете, налоговое планирование для высоких заработков выходит за рамки вычетов и исключений. «Речь идет о понимании того, как эффективно перемещать деньги в семью», — сказал Аффан. «Несколько умных шагов могут означать огромную экономию».
Для таких пар с высоким уровнем дохода, как Рахул и Приянка, выбор между подарком и кредитованием не просто личный-это налоговая стратегия, которая может сохранить с трудом заработанное богатство.
