Национальная пенсионная система, или NPS, стала предпочтительным инструментом пенсионного планирования по всей Индии благодаря структурированному подходу к обеспечению финансовой безопасности после выхода на пенсию. NPS состоит из двух уровней, каждый из которых имеет определенные функции для удовлетворения разнообразных потребностей вкладчиков. Абоненты могут выбирать сумму и частоту взносов в зависимости от своих финансовых целей и возможностей.
Уровень I — это основной аккаунт, обязательный для всех подписчиков и предназначенный для накопления пенсионных накоплений. Этот счет имеет ограничения на снятие средств, что позволяет их снимать только при определенных условиях, таких как выход на пенсию, критическое заболевание или определенные расходы, такие как образование или покупка дома. Цель состоит в том, чтобы обеспечить абоненту существенный корпус после выхода на пенсию.
Уровень II — это дополнительная учетная запись, предлагающая большую гибкость при снятии средств. Абоненты могут вносить и снимать средства с этого счета в любое удобное для них время. Однако эта категория не пользуется налоговыми льготами счетов первого уровня.
NPS предлагает выбор вариантов инвестирования, включая акции, корпоративные облигации и государственные ценные бумаги, что позволяет подписчикам адаптировать свою инвестиционную стратегию в соответствии со своей склонностью к риску и инвестиционными целями.
Сентил Джи, директор по развитию бизнеса в Индии и мире компании KFin Technologies Limited, говорит: «NPS позволяет инвесторам диверсифицировать инвестиции по различным классам активов – акции (E), корпоративные облигации (C), государственные ценные бумаги (G) и альтернативные инвестиции. Фонды (A). Эта стратегия диверсификации помогает инвесторам достичь стабильности и роста в долгосрочной перспективе».
Фонды NPS управляются профессиональными управляющими фондами, назначенными Управлением по регулированию и развитию пенсионных фондов (PFRDA), что обеспечивает оптимальное управление и диверсификацию инвестиций.
«Налоговые льготы по NPS, особенно для уровня I, являются значительной привлекательностью. Взносы уровня I имеют право на налоговые вычеты в соответствии с разделом 80CCD (1) Закона о подоходном налоге в пределах общего потолка в 1,5 лакха в соответствии с разделом 80C. Кроме того, подписчики могут требовать дополнительного вычета для инвестиций на сумму до 50 000 рупий в соответствии с разделом 80CCD (1B), что превышает предел раздела 80C», — сказал он.
Взносы работодателя в NPS также подлежат налоговому вычету в соответствии с разделом 80CCD (2), и на этот вычет не распространяется ограничение в 1,5 лакха рупий в соответствии с разделом 80C. Это делает NPS привлекательным вариантом для сотрудников в рамках их пенсионного плана. На момент выхода на пенсию до 60% суммы, выведенной единовременно, не облагается налогом. В то же время оставшаяся часть должна быть использована для приобретения аннуитета, что также является эффективным с точки зрения налогообложения, поскольку аннуитетный доход облагается налогом в соответствии с налоговой плитой физического лица в год его получения. Таким образом, NPS помогает людям со временем создать существенный пенсионный фонд за счет регулярных взносов и роста инвестиций.
Счета NPS переносятся между работодателями и местоположениями, предоставляя подписчикам гибкость и удобство в управлении своими пенсионными сбережениями. Регулируется PFRDA, что обеспечивает прозрачность, подотчетность и безопасность инвестиций для подписчиков.
