Налоговые органы Индии усилили проверку офшорных кошельков Binance на фоне опасений по поводу нераскрытой прибыли от криптовалюты. Департамент подоходного налога (ИТ) поручил своим следственным подразделениям в нескольких городах сообщить о действиях по таким случаям в Центральное управление прямых налогов (CBDT) к 17 октября, говорится в сообщении Economic Times. Основное внимание уделяется состоятельным частным лицам и трейдерам, которые, как сообщается, использовали зарубежные платформы, в частности Binance, в попытке уклониться от внутреннего налогообложения прибыли от виртуальных цифровых активов (VDA). Власти работают над устранением пробелов в соблюдении требований по мере ужесточения надзора за цифровыми активами.
Ключевым фактором в этих расследованиях является широкое использование USDT, стейблкоина, привязанного к доллару США, в качестве средства для покупки и обмена других криптовалют, таких как Биткойн и Эфириум. Трейдеры часто участвуют в многоуровневых транзакциях, перемещая средства через децентрализованные сети блокчейнов на оффшорные счета и проводя многочисленные свопы, которые редко конвертируются обратно в бумажную валюту. Эти сложные операции, иногда предназначенные для сокрытия прибыли, могут в конечном итоге подвергнуть торговцев налоговым обязательствам, если прибыль останется необъявленной.
Многие инвесторы полагали, что использование оффшорных бирж поможет им избежать 1% налога, вычитаемого у источника (TDS), и налогового бремени, которое может достигать 42% при старом режиме ИТ. Однако классификация Binance как подотчетной организации с Индийским подразделением финансовой разведки (FIU) позволила обмениваться данными о транзакциях с индийскими властями, снижая анонимность, ранее связанную с такими сделками.
ИТ-отдел также расследует одноранговые (P2P) транзакции, проводимые Binance. Эти сделки позволяли покупателям и продавцам внутри Индии осуществлять платежи через внутренние банковские каналы или платформы, такие как G-Pay, а иногда и наличными, прежде чем этот метод был прекращен. Такие P2P-сделки находятся под контролем на предмет возможного неразглашения доходов и обхода официальных каналов денежных переводов.
Сообщается, что трейдеры, стремящиеся избежать бумажного следа, используют неформальные сети, такие как «хавала», для финансирования покупок криптовалюты вместо официальных банковских маршрутов. Некоторые жители переводили деньги за границу, используя либерализованную схему денежных переводов (LRS) Резервного банка Индии, но некоторые банки требуют от клиентов декларировать отказ от инвестиций в цифровые активы — правило, которое некоторые инвесторы обходят. Нераскрытие таких зарубежных активов в формах налоговых деклараций, особенно в разделе «Иностранные активы» (FA), стало серьезной проблемой соблюдения требований.
CA Сиддхарт Банват пояснил, что налоговый департамент имеет право выдавать повестки для подтверждения того, что в налоговых декларациях по подоходному налогу представлена надлежащая отчетность. Если налогоплательщики не сообщили о доходе, они могут исправить это, подав обновленную декларацию, хотя и за дополнительную плату.
Ашиш Карундия, основатель CA фирмы Ashish Karundia & Co., отметил, что завеса анонимности, защищающая VDA, разваливается. Благодаря тому, что данные о транзакциях с бирж поступают в системы обеспечения соответствия, налоговый департамент имеет больше возможностей для выявления несоответствий и отслеживания неучтенных доходов.
Включение VDA в категорию «нераскрытый доход» и классификация в качестве «имущества» в соответствии с разделом 56(2)(x) знаменует собой поворотный момент в регулировании. Налогоплательщики теперь должны проявлять повышенную осмотрительность. Непредоставление точного отчета об VDA может привести к повторной оценке или проверке с потенциальными штрафами в соответствии с разделом 270A. Отсутствие в Приложении FA может повлечь за собой Закон о черных деньгах, штрафы и судебное преследование. Налогоплательщикам следует согласовать свою деятельность VDA и рассмотреть возможность корректирующих механизмов, таких как обновленная декларация (ITR-U).
Крипто-налогообложение
На 2024–2025 финансовый год налоговое законодательство Индии определяет криптовалюты как виртуальные цифровые активы (VDA) в соответствии с Законом о подоходном налоге 1961 года в разделе 2 (47A). Сюда входит любой криптографически созданный код, токен или номер, например Биткойн, Эфириум или NFT, но исключается законное платежное средство, такое как рупия или другие бумажные валюты. Хотя торговля и хранение VDA законны, они не признаются официальными способами оплаты.
Криптовалюта в Индии по-прежнему разрешена, но жестко регулируется, особенно в отношении налогообложения и соблюдения требований по борьбе с отмыванием денег (AML). Надзор осуществляется совместно CBDT, FIU-IND, RBI и SEBI. Законопроект о подоходном налоге (№ 2) 2025 года, который заменил Закон 1961 года, еще больше формализовал эту структуру, определяя налогооблагаемые события и обязательства по соблюдению требований для транзакций VDA.
