Нет сомнений в том, что инвестиции в золото никогда не исчезали, несмотря на хорошие результаты других классов активов. С февраля золото продемонстрировало впечатляющую доходность примерно в 17 процентов. Соответственно, стоимость товара ежедневно достигала беспрецедентного уровня как на внутреннем, так и на мировом рынках, несмотря на рост доходности казначейских облигаций США. Торги фьючерсами на золото на Мультитоварной бирже (MCX) во вторник продолжили рост, достигнув пика в 71 150 рупий за 10 грамм по состоянию на 9 апреля 2024 года.
В соответствии с этой тенденцией международные данные отразили новый рекордный максимум для драгоценного металла в течение семи сессий подряд; сегодня он продолжает торговаться около этих пиковых значений. Этот всплеск в первую очередь объясняется ростом доходности десятилетних казначейских облигаций — впервые с ноября прошлого года, во многом благодаря оптимистичным настроениям рынка после решения центрального банка Китая увеличить свои золотые резервы в течение марта.
Аналитическая ретроспектива доходности золота за последние 20 лет показывает существенный темп роста, составляющий почти 1150%. Этот драгоценный актив постепенно продемонстрировал впечатляющий рост на 161% за последнее десятилетие и рост примерно на 123% за последний пятилетний период. Более того, только в рамках предыдущего года этот ценный товар дал значительный доход, эквивалентный примерно 17,44%.
Итак, когда дело доходит до инвестирования в золото, есть много способов сделать это. Суверенные золотые облигации, Gold ETFS, золотые акции — одни из популярных способов инвестирования в желтый металл.
Крайне важно подчеркнуть, что налоговая политика, применяемая как к цифровому, так и к физическому золоту, остается фундаментально последовательной, при этом суверенные золотые облигации (SGB) являются заметным исключением в этом отношении.
СГБ
В ноябре 2015 года Центр представил схему суверенных золотых облигаций (SGB), предлагающую альтернативу инвестициям в физическое золото. За прошедшие годы рынок стал свидетелем значительного снижения спроса на физическое золото. SGB являются государственными ценными бумагами и считаются безопасными. Их стоимость выражена в кратных граммах золота.
В соответствии с разделом 80C Закона о подоходном налоге для единовременного депозита SGB не предусмотрены льготы по налоговому вычету. Проценты, начисляемые по депозитам SGB, также не облагаются налогом. Сумма процентов должна быть заявлена в разделе «Доходы из других источников» в налоговых декларациях. Подоходный налог будет соответствовать таблице подоходного налога физического лица. Налог, удерживаемый у источника (TDS), не применяется к SGB. Однако они освобождаются от налога на прирост капитала, если удерживаются до погашения.
Золотые ETF
Согласно новым нормам, золотые ETF и паи золотых сберегательных фондов, купленные до 31 марта 2023 года, рассматривались и облагались налогом как физическое золото и становились долгосрочными капитальными активами, если они удерживались в течение 36 месяцев и более.
После 31 марта 2023 года паи облагаются налогом как краткосрочный прирост капитала, независимо от того, как долго вы ими владеете. Налогообложение происходит при продаже или погашении. Следует отметить, что объекты облагаются налогом по фиксированным ставкам.
Физическое золото (монеты и печенье)
Согласно Закону о подоходном налоге, продажа физического золота облагается налогом в размере 20%, а также 4%-ным сбором на долгосрочный прирост капитала (LTCG). Дополнительный сбор в размере 8 процентов взимается при продаже предмета через три года после покупки. И наоборот, если вы проданы в течение 3 лет с момента приобретения, прибыль включается в ваш доход и впоследствии облагается налогом в соответствии с вашей применимой налоговой категорией.
По сравнению с традиционными ювелирными изделиями этот вариант оказывается более экономичным благодаря исключению затрат на мастерство. Однако уместно отметить, что эти статьи требуют обеспечения безопасного хранения; таким образом, потенциально могут возникнуть сопутствующие расходы, такие как плата за шкафчики.
Золотые украшения
Налог на прирост капитала применяется при продаже ювелирных изделий или золота. Если инвестор владеет золотом более 3 лет, то оно будет считаться долгосрочным, и после индексации будет применяться налог в размере 20%. Для краткосрочного прироста капитала будет применяться фиксированная ставка для физических лиц.
