Если вы индийский житель, зарабатывающий доход за рубежом и платите налоги за границу, есть спасательный круг, который не может быть налогом дважды на одних и тех же деньгах: иностранное налоговое кредитование (FTC). Но обеспечение этой помощи не является автоматической — это требует точных документов и своевременного соответствия.
«Многие налогоплательщики не понимают, что утверждение FTC связано с правилами, как и о документации», — сказал Суджит Бангер, налоговый консультант. «Единственная ошибка или задержка могут стоить вам лакха в дополнительном налоге».
Всякий раз, когда индийский житель зарабатывает доход от иностранной страны, этот доход обычно сталкивается с налоговым вычетом в исходном зарубежении. Однако тот же доход также облагается налогом в Индии, потому что индийские налоговые законы налагают налог на глобальный доход для жителей. Чтобы избежать двойного налогообложения, налогоплательщики могут компенсировать иностранные налоги, которые они уплатили против своего индийского налогового обязательства.
«Вот где входит форма 67», — объяснил Бэнджер. «Это документ, который делает ваш FTC заявить чиновным в индийском налоговом департаменте».
Жители должны подать форму 67, прежде чем отправлять свою налоговую декларацию (ITR). Также обязательно, если есть какие -либо изменения позже — например, если убытки, перенесенные в иностранной стране, приведут к возмещению иностранных налогов, ранее заявленных в качестве кредита в Индии.
Как Арджун потерял 3 лакха — и чему вы можете научиться
Возьмите случай с Arjun, инженером-программистом, работающим в британской компании. Его работодатель вычитал налог в Великобритании, но когда он подал свой ITR в Индию, ошибка формы 67 означала, что он не мог претендовать на свой FTC должным образом. Результат? В итоге он заплатил 3 лакха в виде налогов.
История Арджуна подчеркивает общую ошибку: предполагая, что простого объявления иностранного дохода достаточно.
Как работает FTC
FTC предназначен для того, чтобы убедиться, что вы не облагаете налогом дважды на одном доходе. Но есть кепка:
«Индия позволяет вам претендовать на более низкие из двух сумм — налог, который вы уплатили за границу или налог, подлежащий уплате в Индии с таким же доходом», — сказал Бэнджер.
Например:
Иностранный доход: 10 лакх
Налог, уплаченный за границу: ₹ 2 лакха
Индийский налог на этот доход: 1,5 лакха
FTC разрешен: 1,5 лакха
«Вы никогда не получите кредит за больший налог, чем Индия взимал бы вас», — пояснил Бангер.
Расходы, которые квалифицируются — и те, которые не
Только определенные налоги учитываются для FTC:
✅ Подоходный налог
✅ Доплата
✅ Здоровье и образование CESS
Вы не можете претендовать на FTC за:
❌ Проценты или штрафы, наложенные на зарубежные налоговые платежи
Избегать общих ошибок
Бэнджер предупредил, что налогоплательщики часто сталкиваются с проблемами из -за:
❌ Форма подачи 67 поздно или не полностью
❌ Несоответствия между формой 67, формой 26AS и ITR
❌ Попытка претендовать на FTC на освобождение от доходов в Индии или на иностранные налоговые суммы, все еще споры
❌ включая штрафы или проценты в претензии FTC
Некоторые практические советы, чтобы избежать ошибок:
✅ Используйте ставку покупки TT RBI для преобразования валюты
✅ Держите подробные записи о всех иностранных доходах и уплаченных налогах
✅ Если вы позже получите возмещение иностранных налогов, пересмотрите как ITR, так и форму 67 в течение шести месяцев
Документы, которые вам понадобятся
Чтобы успешно претендовать на FTC, собрать:
Форма 67, поданная перед вашим ITR
Свидетельство о налоговой резидентуре от иностранной страны, если DTAA применяется
Доказательство уплаченного иностранного налога, например, квитанции или заявления
Копия вашей иностранной налоговой декларации
Заявления о доходах, подробно описывающие ваши иностранные доходы
Наконец, не забудьте сообщить об иностранном доходе в графике FSI вашего ITR. «Правильное раскрытие вашего иностранного дохода является ключом к тому, чтобы избежать проверки и обеспечения того, чтобы вы получили FTC, которого вы заслуживаете», — отметил Бангер.
Для налогоплательщиков, таких как Арджун, правильное понимание может означать разницу между значительной сбережением налогов, и дважды уплачивать налог на один и тот же доход.
