Государственные служащие, выбравшие Единую пенсионную схему (ЕПС) Центра, введенную 24 августа, могут рассчитывать на существенное увеличение своих пенсионных выплат.
Согласно отчету TOI, основанному на расчетах Пенсионного фонда UTI, взнос правительства в рамках UPS увеличится с нынешних 14% до 18,5%, что приведет к прогнозируемому увеличению пенсий на 19% для сотрудников с начальной зарплатой 50 000 рупий.
UPS, вступающий в силу с 1 апреля 2025 года, гарантирует пенсию в размере 50% от средней базовой заработной платы, полученной за последние 12 месяцев до выхода на пенсию. Сотрудники с 25 годами службы получат эту полную сумму, в то время как те, у кого не менее 10 лет службы, получат пропорциональную пенсию с минимальной гарантированной суммой 10 000 рупий.
Согласно прогнозам, сотрудники, которые начинают свою карьеру в возрасте 25 лет и работают в течение 35 лет, могут увидеть существенные различия в своих пенсионных выплатах по UPS и NPS. Например, по UPS такой сотрудник накопит пенсионный корпус примерно в ₹4,26 крор, что приведет к ежемесячной пенсии в ₹2,13 лакха. Напротив, тот же сотрудник по NPS накопит пенсионный корпус в ₹3,59 крор и будет получать ежемесячную пенсию в ₹1,79 лакха.
Превосходные результаты по UPS в значительной степени объясняются более высокой ставкой взносов правительства в размере 18,5% по сравнению с 14% по NPS. Кроме того, UPS гарантирует гарантированную пенсию, которая является более выгодной, особенно для тех, кто имеет большой стаж работы. Даже для сотрудников, которые начинают работать в возрасте 35 лет и выходят на пенсию после 25 лет службы, UPS по-прежнему предлагает более высокую ежемесячную пенсию в размере ₹84 787 по сравнению с ₹71 400 по NPS. Эти прогнозы предполагают 8%-ный ежегодный рост фонда и 6%-ный аннуитетный доход, что подчеркивает финансовые преимущества, которые UPS может предоставить государственным служащим при планировании выхода на пенсию.
В рамках ЕПС пенсионный корпус будет разделен на два фонда:
- Индивидуальный пенсионный фонд, куда будут зачисляться взносы работника в размере 10% от базовой заработной платы и надбавки к заработной плате (DA) и соответствующий государственный взнос.
- Отдельный объединенный фонд, который состоит из дополнительного государственного взноса в размере 8,5% на основе базовой заработной платы и пенсионного обеспечения всех сотрудников.
Сотрудники могут выбирать, как инвестировать свой индивидуальный пенсионный корпус, но гарантированная пенсия будет основана на инвестиционной модели «стандартного режима», как указано Управлением по регулированию и развитию пенсионных фондов (PFRDA). Сотрудники могут снять до 60% своего индивидуального пенсионного корпуса, что пропорционально уменьшит их гарантированную пенсию.
Если выбранные инвестиции работника генерируют аннуитет выше гарантированной суммы, он получит более высокую выплату. И наоборот, если инвестиции приносят более низкий аннуитет, правительство компенсирует разницу, но только до уровня эталонного аннуитета.
Полная гарантированная пенсия доступна тем, кто отработал 25 лет, а пропорциональная пенсия предоставляется тем, кто отработал не менее 10 лет. Сотрудники имеют возможность выбирать между UPS и существующей Новой пенсионной схемой (NPS).
NPS или UPS, что лучше?
Эксперты разделились во мнении о том, следует ли сотрудникам переходить с NPS на UPS. Дхирендра Кумар, генеральный директор Value Research, в отчете Moneycontrol посоветовал тем, кому до выхода на пенсию осталось много лет, придерживаться существующей NPS для получения доходности на фондовом рынке. Суреш Садагопан, генеральный директор Ladder7 Wealth Planners, в том же отчете подчеркивает сильную привлекательность гарантированного дохода UPS, предлагая соответствующим подписчикам NPS рассмотреть возможность перехода на UPS, чтобы обеспечить себе базовый образ жизни после выхода на пенсию.
В отличие от старой пенсионной схемы (OPS), где сотрудники не делали взносов, UPS требует, чтобы сотрудники вносили 10% от своей базовой зарплаты и DA, в то время как правительство вносит 18,5%. Часть взноса правительства (8,5%) идет в гарантийный резервный фонд для управления любыми дефицитами.
А как насчет налогообложения?
Налоговые последствия UPS еще предстоит прояснить. Ожидается, что пенсионный доход по UPS будет облагаться налогом по ставкам подоходного налога, аналогичным ставкам NPS, что позволяет производить единовременное снятие 60% от суммы без уплаты налога. UPS также включает положение о единовременной выплате в зависимости от стажа, но налоговый режим этой выплаты остается неясным.
Учитывая возможность выбора между UPS и NPS, правительство, как ожидается, предоставит дополнительные рекомендации, чтобы помочь сотрудникам принимать обоснованные решения. Пиюш Гупта, директор CRISIL Market Intelligence and Analytics, предполагает, что молодые сотрудники могут выиграть от работы в NPS из-за ее потенциала для более высокой долгосрочной прибыли, в то время как старшие сотрудники, приближающиеся к пенсионному возрасту, могут посчитать UPS более привлекательной из-за ее гарантированных пенсионных льгот.
Разница между UPS, NPS и OPS
UPS: Только для государственных служащих. Гарантирует пенсию, эквивалентную 50% от средней базовой зарплаты за последние 12 месяцев. Требует отчислений от сотрудников в размере 10% от базовой зарплаты плюс DA, при этом государство вносит 18,5%. Включает отдельный объединенный корпус, финансируемый за счет дополнительных 8,5% государственных взносов.
НПС: Доступно как государственным служащим, так и работникам частного сектора. Нет гарантированной пенсии; пенсия зависит от рыночной доходности. Сотрудники вносят 10% от своей зарплаты, а правительство вносит 14%. Позволяет единовременно снять до 60% без уплаты налогов при выходе на пенсию.
ОПС: Был для работников государственного сектора. Предоставлял гарантированную пенсию на основе 50% от последней полученной базовой зарплаты, без взносов работников. Правительство полностью финансировало пенсию, не требуя инвестиций в рыночные продукты.
