С 1 апреля начинается новый финансовый год. Начиная с прошлого года, обязательным является выбор соответствующего налогового режима, который устраивает конкретного инвестора. Большинство налогоплательщиков, особенно те, кто имеет высокий доход или имеет несколько инвестиций, позволяющих сэкономить на налогах, предпочитают старый налоговый режим.
Если вы решили придерживаться старого налогового режима на финансовый период 2024–2025 годов, очень важно понимать, под какую категорию подоходного налога попадут ваши доходы. Пластинчатая ставка, относящаяся к вашему доходу, будет выступать в качестве определяющего фактора для ставки налога, применяемой к вашему конечному доходу.
В прошлом Департамент подоходного налога ввел несколько вычетов из налогооблагаемого дохода в соответствии с Главой VI A. Раздел 80C является наиболее известным и широко используемым вычетом. Но в основном это касается тех, кто выберет или уже выбрал старый налоговый режим. Вы можете потребовать вычета до 1,5 лакхов рупий за соответствующие инвестиции в соответствии с разделом 80C.
После того, как все соответствующие налоговые льготы и вычеты будут применены к валовому совокупному доходу, вы получите чистый налогооблагаемый доход. Именно с этого дохода физическое лицо будет рассчитывать налог к уплате.
Вот взгляд на некоторые инвестиции, которые принесут вам освобождение от уплаты налогов в соответствии с разделом 80C:
Вычет по разделу 80C позволяет уменьшить налогооблагаемый доход для физических лиц и индуистских неделимых семей (HUF). К сожалению, компании, партнерские фирмы и товарищества с ограниченной ответственностью (LLP) не имеют права воспользоваться этим вычетом. В общей сложности максимальный вычет, на который можно претендовать в соответствии с разделами 80C, 80CCC и 80CCD(1), составляет 1,5 лакха.
Однако у физических лиц есть возможность потребовать дополнительный вычет в размере 50 000 рупий в соответствии с разделом 80CCD(1B). Это положение предоставляет физическим лицам возможность дополнительно снизить свой налогооблагаемый доход, воспользовавшись льготами, изложенными в этом разделе.
Инвестиции в резервные фонды, такие как Резервный фонд сотрудников, Государственный резервный фонд и т. д., могут помочь вам сократить свой налогооблагаемый доход. Следует отметить, что взносы сотрудников на счет EPF подлежат вычету в соответствии с разделом 80C. Взнос работодателя также не облагается налогом, но не подлежит вычету в соответствии с разделом 80C.
PPF — один из немногих инвестиционных планов в Индии, который предоставляет преимущество налогового статуса «Освобождение-Освобождение-Освобождение» (EEE). Сумма, вносимая на счет в течение каждого финансового года, имеет право на освобождение от налога. Аналогично, любые проценты, полученные по депозиту, также не облагаются налогом. Более того, когда счет достигает срока погашения, включая как основную сумму, так и начисленные проценты, он остается свободным от налогообложения.
Взнос PPF имеет право на налоговые вычеты в соответствии с разделом 80C Закона о подоходном налоге 1961 года. Максимальный лимит инвестиций составляет 1,50 лакха рупий за финансовый год. Текущая процентная ставка составляет 7,1 процента.
Платежи по страхованию жизни также дают налоговые льготы. В то время как премия по полису страхования жизни может быть заявлена как вычет в соответствии с разделом 80C. В случае физического лица вычет доступен в отношении полиса, принятого на имя налогоплательщика, его/ее супруга или его/ее детей.
В соответствии с разделом 80D Закона о подоходном налоге Индии физические лица имеют право на налоговый вычет в размере до 25 000 рупий за финансовый год по страховым взносам по медицинскому страхованию. Дополнительно в этом разделе предусмотрен вычет в размере 5000 руб. расходов на профилактические медицинские осмотры. Максимальная сумма, подлежащая вычету, ограничена 25 000 или 50 000 рупий, в зависимости от обстоятельств.
Инвестиции в схемы сбережений, связанных с акционерным капиталом (ELSS), также могут быть использованы для освобождения от налогов. Взаимные фонды ELSS — единственный класс взаимных фондов, которые могут освободить вас от налогов в соответствии с разделом 80C Закона о подоходном налоге 1961 года. Верхний предел, по которому можно получить налоговую скидку, составляет 1 50 000 рупий в год. Это поможет вам сэкономить до 46 800 рупий в год на налогах. Срок действия ELSS составляет три года, после чего полученные доходы и прибыль считаются долгосрочным приростом капитала (LTCG). LTCG, превышающий 1 лакх рупий, облагается налогом по ставке 10 процентов.
Платежи в счет основной суммы ипотечного кредита также могут принести вам вычеты. Раздел 80EE предоставляет физическим лицам возможность воспользоваться преимуществами подоходного налога, основанными на процентной составляющей их кредита на жилую недвижимость, полученного в банках или финансовых учреждениях. В соответствии с этим разделом вы имеете право претендовать на вычет в размере до 50 000 рупий за финансовый год для выплаты процентов по жилищному кредиту.
Инвестиции в инфраструктурные облигации также могут подпадать под действие раздела 80C Закона о подоходном налоге. Инвестиции должны быть равны или превышать 20 000 рупий. Лимит вычета в размере 80 центов в размере 1,5 лакха остается применимым и для этих долгосрочных обеспеченных облигаций.
Когда дело доходит до владения недвижимостью, гербовый сбор и регистрационные сборы являются значительными расходами. Правительство предоставляет налоговые вычеты по этим сборам до предела освобождения 80C. Важно отметить, что этот вычет можно претендовать только в том году, когда уплачены пошлины. В противном случае он не будет иметь права на рассмотрение в рамках вычета по Разделу 80C.
Инвестиции в небольшие сберегательные схемы, такие как Суканья Самриддхи Йоджана, также могут принести вам отчисления. Суканья Самриддхи Йоджана — это сберегательная программа, поддерживаемая правительством Индии. Это инвестиционный вариант для родителей, у которых есть девочка. План начинает действовать, когда девочкам исполняется 21 год. Лимит инвестиций составляет 1,5 лакха. Проценты, начисляемые по этому счету и начисляемые ежегодно, также освобождаются от налога в соответствии с разделом 10 Закона о подоходном налоге.
Недавно Центр увеличил процентную ставку Sukanya Samriddhi Yojana (SSY) с 8 процентов до 8,2 процента на январь-март 2024 года.
Если вы решите вложить свои деньги в Национальную пенсионную схему, вы можете воспользоваться вычетами. NPS — это рыночный продукт, в который вы можете инвестировать в акционерный капитал, государственный долг, корпоративный долг и альтернативные активы.
Вычеты можно получить в соответствии с разделом 80 CCD (1) в пределах общего потолка в размере рупий. 1,5 лакха в соответствии с разделом 80 CCE. Дополнительный вычет на инвестиции до рупий. 50 000 в NPS (учетная запись уровня I) доступны исключительно подписчикам NPS в соответствии с подразделом 80CCD (1B).
Инвесторы могут требовать вычета в соответствии с разделом 80G для пожертвований, сделанных соответствующим организациям, таким как комитет Ram Temple и другие. Вы можете потребовать 10 000 рупий в качестве вычета из процентов, полученных по сберегательным банковским счетам, в соответствии с разделом 80TTA. Пожилые граждане могут претендовать на вычет до 50 000 рупий на проценты, полученные по определенным вкладам.
Новый налоговый режим
Следует отметить, что налогоплательщики, выбравшие новый налоговый режим, не могут претендовать на большинство вычетов по разделу 80C. Однако получатели зарплаты по-прежнему могут претендовать на два вычета в соответствии с новым налоговым режимом. К ним относятся стандартный вычет и вычет в соответствии с разделом 80CCD (2) для взноса работодателя в Национальную пенсионную систему (NPS).
Благодаря стандартному вычету физические лица с налогооблагаемым доходом до 7,5 лакхов не должны будут платить какие-либо налоги.
Согласно бюджетному докладу министра финансов Нирмалы Ситхараман на 2023 год, наемные работники с доходом 15,5 лакхов и более получат пособие в размере 52 500 рупий в соответствии с новым налоговым режимом.
