Налогообложение EPF: Для многих наемных сотрудников Фонд обеспечения сотрудников (EPF) уже давно рассматривается как способный налогообложенный способ построения пенсионных сбережений. Как работники, так и работодатели вносят вклад в зарплату работника в этот фонд, который ежегодно зарабатывает проценты. Традиционно все заработанные проценты не облагались налогом. Но правила изменились в бюджете на 2021 год, заставая многих врасплох.
«Люди по-прежнему предполагают, что все интересы EPF не облагаются налогом, но это больше не так»,-предупреждает CA Himank Singla, дипломированного бухгалтера, который недавно рассмотрел дело, подчеркивающее эту упущенную налоговую ловушку.
Рассмотрим одного из наемных клиентов Singla, которые пришли на рутинную налоговую декларацию на 2024-25 финансовый год. На первый взгляд, его форма 16 не показала проблем — состальный доход, HRA и стандартные вычеты были в порядке. Но более пристальный взгляд на его книгу EPF Pass обнаружила улов.
Валовая зарплата клиента составляла 3 рупий в месяц. Он предоставил обязательную 12% своей основной заработной платы EPF, составив 72 000 рупий за год. Кроме того, он решил сэкономить больше через добровольный фонд Provident (VPF), внесенный в 3,28 рупий.
Это принесло его общий вклад EPF+VPF в 4 лакха в течение года-черт возьми, не налогом потолок, введенный в соответствии с поправкой на 2021 год.
Вот критическое изменение правила:
С 2021-22 финансового года проценты, полученные по взносам работников, превышающие 2,5 рупий в год, облагаются налогом в соответствии с «доходом из других источников».
Для государственных служащих без вклада работодателя порог выше на 5 рупий.
В случае с клиентом Синглы 1,5 лакха вклада превысили порог 2,5 лакха. С процентной ставкой EPF приблизительно 8,25%, это принесло около 12 375 рупий в процентах, что стало облагаемым налогом.
«И это не просто облагается налогом», — добавил Сингла. «Это также подлежит TDS, если пороговые значения пересекаются и должны сообщать в вашем ITR в рамках« дохода из других источников ». Люди думают, что это безопасно на счете EPF, но это не освобождает от этого от налога ».
Важно отметить, что этот лимит применяется только к взносам сотрудников. Взносы работодателей имеют свой собственный комбинированный потолок в 7,5 рупий в год в соответствии с разделом 17 (2) (VII), охватывая выплаты работодателей в средствах EPF, NPS и по пенсионным обеспечениям. Проценты, полученные по любым избыточным взносам, облагаются налогом в соответствии с отдельным положением.
Вывод для всех наемных сотрудников ясен:
Отслеживайте свои комбинированные вклады EPF и VPF.
Сохраняйте годовые взносы работников в размере 2,5 рупий, если вы хотите, чтобы безналоговые проценты.
Поймите, что EPFO теперь поддерживает отдельные налогооблагаемые и не налоговые счета.
EPF остается одним из самых безопасных пенсионных инструментов Индии. Но после 2021 года его не налогообложенный статус поставляется с прикрепленными струнами. Для тех, кто максимизирует взносы VPF, тщательное налоговое планирование в настоящее время необходимо, чтобы избежать неожиданных налоговых обязательств.
Тем не менее, сумма PF, отозванная при выходе на пенсию, не облагается налогом, при условии, что сотрудник внес непрерывный взносы на счет EPF в течение как минимум пять лет подряд.
